诚信淄博:“信用管税”走在前列

4月14日,市国税局、市地税局与齐商银行签订税收遵从合作协议(江润东李炳汉摄) 市国地税联合发布全市纳税信用级别评价情况(江润东摄) 全市各级税务机关与公安机关建立税警联络机制,对失信纳税人联合执法(滕跃摄) 税银联手宣传“税易贷”(李炳汉摄) 税务部门开辟办税“绿色通道”为信用企业提供快捷服务(滕跃摄)编者按孔子曰:“人而无信,不知其可也”。对企业来说,诚信是生存和发展之本,依法诚信纳税是应尽的义务和责任。近年来,为了引导广大企业诚信经营,淄博市税务机构积极开展纳税信用评价,创新实施“信用管税”,以建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度为有力抓手,与多部门、单位联合行动,让“守信者一路绿灯,失信者步步难行”,极大地促进了纳税遵从。通过纳税信用评价和“信用管税”,共同打造“厚道鲁商”品牌,有力地推动了社会信用体系建设,让“诚信”深深根植于淄博大地,营造出更加良好的营商环境,助力淄博科学发展、转型发展。

让守信者一路绿灯

良好的纳税信用,不仅仅是挂在墙上的证书和荣誉,更为企业带来实实在在的利好。“去年,我们公司作为A级纳税信用出口企业,被评为出口管理一类企业。从此,我们办理出口退税就快多了,5个工作日就能搞定,退税周期大大缩短了,加快了资金周转,就为生产经营增添了活力。这是我们最直接的感触。”淄博美林电子有限公司的财务负责人张群坦言,“另外,我们公司以生产销售电子配件为主,海外市场前景广阔。A级纳税人证书就像‘金字招牌\’,给国外合作方留下了深刻而良好的印象,也成为我们商务谈判的重要砝码。”

社会认可、政府扶持、市场青睐,就是对诚信企业最好的回报和褒奖。在纳税信用方面,税务部门会为企业提供更宽泛更个性化的服务,如“一对一”上门辅导,解读税收优惠政策,帮助企业规范财务管理等。

山东海思堡服装服饰集团股份有限公司是山东省最大的专业化牛仔服装生产企业。“年初,我们与国内一家大型童装品牌商成功签订了1000万元的订单,就得益于纳税信用的‘含金量\’,对方专门派财务人员亲眼看了我们的纳税信用级别,才正式开启了双方的合作。”“3连A”纳税信用让董事长马学强对“诚信纳税”认识格外深刻,“多年来诚信纳税,无论是公司上市还是订单签订,这份荣誉给我们增添了不可或缺的动力,也点燃了企业创新发展的激情,进而迸发出更大的活力。”海思堡公司还一次性享受研发费加计扣除25万元,相当于减免税款6万元。该公司把这部分资金投入人才与设备引进,更好地推动了企业转型升级。良好的纳税信用更让海思堡公司内生动力,记者在海思堡生产车间看到,工人们熟练操控着各种机器。“传统的打版师每天只能打4个款式的版样,一条生产线只能根据固定设计图样生产一个款式,而我们的数字版房运用大数据,一个版师一天可以打100多个不同的款式。”马学强对海思堡“智造”很是自豪。

如何让诚信纳税人更有价值感和获得感?淄博市税务部门坚持不懈地在服务上做文章。如在纳税人最关注的发票使用方面,税务部门适当放开发票领用数量和最高开票限额,纳税信用A级纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票。对此,山东得益乳业股份有限公司财务人员体会颇为明显,“我们得益乳业在经营旺季用票量特别多,按季度一次性领取足额发票,就保证了企业正常销售,同时比按月领用发票省去了大量的人力、交通和时间成本,非常便利。”对于连续三年被评为A级信用的纳税人,税务部门还开通了“绿色通道”,推出优先办理、提醒服务、预约服务、延时服务等服务手段,纳税服务全面提速。

良好的纳税信用除了让企业尽享税收优惠政策和改革红利,税务部门还通过信用联合激励机制,让企业获得更多发展机遇。

贷款难一度是困扰小微企业发展的瓶颈。如今在淄博,如果该企业的纳税信用良好,就会得到银行的“格外关照”。日前,淄博市税务部门、金融办、人民银行联合推出以“税易贷”为主的“银税互动”服务项目,让“纳税信用”转化为“信贷信用”,“纳税贡献”变现为“融资资本”。这一创新项目让众多拥有良好纳税信用的小微企业喜上眉梢,也成为推进社会信用体系建设的重要载体。

“想不到,不需抵押也不用担保,靠纳税信用就能换来真金白银!”不久前淄博京尚家用纺织品有限公司通过“税易贷”一举获得了199万元贷款,公司财务经理王淑珍无比兴奋地说:“过去资金短缺影响了企业正常运转,向银行贷款需要交抵押,还要找人担保,经过好多道审批手续,好几个月才能拿到贷款。公司被评为A级纳税信用企业后,银行和税务部门联合主动“找上门”,推荐‘税易贷\’,仅仅两周时间就办好了贷款。节省了时间和精力不说,关键是让我们有了充足的流动资金。”

“诚信纳税的中小微企业就是我们的优质客户,税务部门提供的纳税信用是授信的重要依据。这样,税收有保障,企业有信贷,银行也降低了放贷风险,实现了税银企三方共赢。”建行周村支行相关负责人介绍说。

让失信者步步难行

纳税信用的“含金量”有多大?诚信企业受益匪浅,失信企业则教训深刻。

“当时我们在齐鲁股权挂牌的所有投标材料都准备好了,信心满满地正准备大干一场,结果由于纳税信用等级不达标,失去了投标的资格!”淄博高新区某建筑企业负责人鲁国东至今懊悔不已。

无独有偶。位于淄川的山东泰展机电科技股份有限公司,是一家出口高档汽车配件的高科技企业,由于前期对税收政策理解有误导,致长期欠税,企业的纳税信用级别也因此受到了牵连,甚至影响到公司在齐鲁股权的挂牌。

今年,淄博市国地税及部分区县国地税部门均联合发布了纳税人《欠税公告》,对纳税人震动很大,切身感受到了失信的后果,引起了更多企业对诚信纳税的高度重视。

企业欠税原因多种多样,税务部门对待欠税户也非“铁板一块”。对于《欠税公告》,正如两家税务部门负责人所讲,“公告不是目的,而是促进依法诚信纳税的手段。保证税款应收尽收、及时入库,才是公告根本的出发点和落脚点。”淄川地税分局直属征收局副局长陈强告诉记者,针对非主观因素造成的诚信纳税等级不高的企业,税务部门主动和纳税人沟通,及时进行风险告知,开展涉税辅导,积极帮助企业查找问题、化解难题、整改到位,尽最大努力让企业不致于因欠税而影响纳税信用,进而避免不必要的负面后果。

如泰展机电公司,在税务部门辅导下,及时补交了税款,纳税信用等级也从B级上升到了A级。“诚信是做人的立身之本,对企业就是生存和发展之本,也是一张含金量很高的‘名片\’。如果你失去了诚信,别人就会把你的‘名片\’扔掉,后果就可想而知了。”补交欠税后,泰展机电总经理刘之明发出了这样的肺腑之言。

据了解,淄博市税务部门每年都会根据纳税人履行纳税义务情况和《纳税信用等级评定管理试行办法》规定标准,对纳税人在一年周期内的纳税信用状况进行评定,分A、B、C、D四级。纳税信用评价结果的确定和发布遵循谁评价、谁确定、谁发布的原则。3A是纳税信用评价的最高荣誉,只有连续3年的评定中都是A级纳税信用的企业,才有资格被评为3A纳税信用(简称3连A)。

纳税信用状况评定具体如何打分?“自2017年起,全省国地税系统统一启用了全新的纳税信用评价管理系统,我们根据辖区内纳税人年度税务登记、纳税申报、账簿凭证管理和税款缴纳等情况,设置6个一级指标、20个二级指标、95个三级指标,采取百分制进行打分。这些指标基本覆盖了纳税人所有涉税活动,能确保客观全面地反映企业真实的纳税信用状况。税收“大数据”也让企业纳税行为有迹可循、一目了然。”市国税局纳税服务科负责人高新亮介绍说,“纳税信用等级并非一成不变,而是根据纳税人税收遵从情况进行动态调整。淄博市税务部门建立了纳税信用复评补评机制,给予纳税人陈述、申辩的机会,越来越多的纳税人缴税逐渐由被动转为主动。”

近年来,淄博市税务部门以纳税信用为发力点,积极推进社会信用体系建设,与工商、金融、海关、航空等多部门合作建立完善守信激励和失信约束的纳税信用联合奖惩机制,向社会发出了“褒扬诚信、惩戒失信”的强烈信号。

纳税信用等级评价的“约束”已触及企业发展的诸多方面。如在企业参与政府项目招标时,必须有会计师事务所出具的诚信报告,而涉税信息就是不可或缺的重要的内容之一。“在竞标资格审查时,要查询供应商的信用记录,对列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单和政府采购严重违法失信行为记录名单的,以及其他不符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的,将拒绝其参与政府采购活动。”沂源源大有限责任会计师事务所多次承担政府招投标项目,对于失信的相关后果,副所长左心菊作出了权威解释。

让诚信根植淄博大地

随着淄博市国地税联合办税走向深度合作,“信用管税”成为税收联合征管的一大创新,成效日益显现。如“营改增”全面推开后,相关四大行业的多数纳税人从地税单管户变为国地税共管户。今年对于这部分纳税人的纳税信用等级评价,将由国地税联合评定。特别是税务部门提升工作站位,将纳税信用评价结果融入到社会信用体系中,“信用管税”不仅极大地促进了企业依法诚信纳税,更推动了社会信用体系建设迈出了坚实的一步。

淄博市税务部门对纳税人实行分级分类管理,建立了纳税人信用信息库,构建起政府、税务部门、企业、社会监督员共同参与的纳税信用评价机制；同时,把纳税信用等级评定作为落实国务院关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度的有力抓手,与多部门、单位联合行动,建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度和措施,受到了社会各界的普遍关注。

今年4月份,人民银行淄博市中心支行与税务部门联合发布了《关于建立纳税信用信息共享机制的通知》,将纳税信用信息导入金融服务平台和信息数据库。“对A级纳税信用的纳税人,人民银行给予信贷优惠；而针对有重大欠税信息或纳税信用等级为D级的企业,则实行适当约束和限制服务,以有效防范信用风险。”人行淄博市中心支行征信管理科科长孟庆斌告诉记者。

今年,淄博市纳税信用等级评价结果将与失信被执行人名单信息一并纳入社会征信系统,并由过去单纯地注重“激励”向“激励”与“约束”并重转变。“纳税信用评价指标依据也由原来的跨部门延伸到跨区域。也就是说,企业‘一地失信,到处受限’。”市地税局纳税服务中心负责人商立萍表示。

“看来,做企业必须遵守国家的法律和规章,特别在纳税问题上,不能有半点含糊!”淄博高新区一家小微企业经理赵明芳认真地说。随着淄博市税务机关纳税信用评价机制不断完善和全社会信用度的提升,依法诚信纳税日益成为纳税人的共识。数据显示,淄博市符合参评条件的有37316户企业纳税人,2016年评定A级信用纳税人6744户,占比18.07%；B级信用纳税人28065户,占比75.21%；C级信用纳税人1545户,占比4.14%；D级信用纳税人962户,占比2.58%。目前,淄博市A级信用纳税人已由2015年的4441户增长到2016年的6744户,数量逐年上升。

依法诚信纳税,是企业应尽的责任和义务。企业的胸怀,决定着企业的社会担当和社会价值。“如果一个企业总是琢磨着偷税、漏税,就永远不会做大做强,因为没有胸怀。2016年药玻仅税收就贡献了1.4亿元,这是我们最引以为自豪的。作为一家有实力、有担当的上市公司,未来我们更期望能在行业内发挥标杆作用,让诚信企业的存在更具价值。”谈起诚信纳税,年近古稀的山东药玻当家人柴文感慨地说,也正因这样,山东药玻历经30余年长盛不衰,目前已成为国内乃至亚洲规模最大、产品质量水平最高的药用玻璃包装企业。

市国税局纳税服务科负责人高新亮这样告诉记者:“我们常说某某人很守信用,可不是他一时间做了几件讲诚信的事就有了这样的口碑。做诚信企业也是一样,需要付出人力、财力、管理等诸多成本,需要长期坚持不懈的努力。”在淄博人耳熟能详的民营纺织企业鲁泰纺织股份有限公司,财务经理张克明道出了诚信纳税背后的“成本”:“在日常纳税工作中,公司配备了一支高素质、讲诚信的财务队伍,加强会计核算工作,同时由财务部专设票据审核岗位,对各项经济业务票据的真实性和有效性进行审核。我们还定期参加各种政策培训,不断提高办税人员对政策法规的理解和运用能力。”

纳税信用对于保障税收收入和公平税负意义重大,但纳税信用体系建设不可能一蹴而就。在部门联合的同时,淄博市税务部门还将企业涉税信息上传到信用山东平台,进一步完善企业诚信体系建设,扩大涉税信息的共享共用覆盖面,增加“信用管税”的影响力。

市国税局副局长赵长亮、市地税局副局长孙永祥一致表示,下一步,税务部门将继续加大宣传诚信典型、曝光失信案例的力度,运用互联网思维打造纳税信用升级版,让纳税人更加珍视和注重积累自身的纳税信用,构建更加优良的税收遵从秩序,全力助推社会诚信体系建设,共同营造良好的营商环境,更好地促进淄博科学发展、转型发展,也让诚信纳税人更好地享受改革发展的红利。

□本报记者王克鹏通讯员尹燕波江润东

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