咸阳地税用数据管税撬动机制嬗变 征管：数据发声吹尽黄沙见真金服务：一窗通办便捷高效传真情

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图/文 本报记者 戴吉坤 通讯员 贾俊林 王军 陈飞波

如果说，咸阳市地税局去年在房地产和煤炭行业效益大幅下滑而他们却一举完成省、市下达的税收任务让人想不到的话，那么，今年在房地产持续变冷、煤炭价格继续下滑且“营改增”又切走他们一大块蛋糕的严峻形势下，多项收入继续保持增长就更加让人赞叹了。到11月底，全系统共组织收入85.7亿元，其中，税收及附加完成63.69亿元，增收9820万元；地税收入中地方一般预算收入完成42.7亿元，增收4254万元。剔除西咸新区管户划转因素外，收入进度排名全省第二！

能够补上骨干税源下滑及政策性因素减收而形成的10个亿的任务缺口，难道他们有什么利器不成？

咸阳市地税局局长郭章献说：“‘利器’就是征管改革，核心就是数据管税！通过改模式、管数据，把该收的税原原本本地收上来。”

对此，省地税局局长姚炬给予了如此评价：咸阳的数据管税抓住了征管改革的“牛鼻子”。

11月23日，国家税务总局局长王军对咸阳地税推进征管改革、实施数据管税工作作出了专门批示，要求实地调研，将其中好的做法及时吸纳到全国税收征管改革总体布局中去。12月4日到5日，国家税务总局征管和科技发展司金维生处长深入到咸阳、乾县实地调研后表示：咸阳地税征管改革的实践与国家税务总局对改革的顶层设计是相吻合的，尤其是数据管理的全流程、全覆盖，在全国范围内都是超前的。

数据管税 一根撬动征管变革的杠杆

如果我们全面审视咸阳地税“征税费、管数据、改模式、革思维”的征管改革思路，就不难发现，数据管税是他们撬动税收这个大盘子的杠杆，而支点就是涉税基础数据。

众所周知，传统收税，是人海战术，各个局、所的税管员整日追着纳税人屁股要税，跑断腿，磨破嘴；缴税的呢，今躲明藏，能少缴就少缴。尽管前几年向专业化管理进行了演变，也仅仅是把大人海变成了小人海。如此，给税务干部带来了不少的执法风险，也给纳税人造成对税收政策不理解或故意不缴税而引发的涉税风险。

不仅如此，随着经济发展，尤其国家降低了开办公司的门槛，各种大小企业如雨后春笋。如此多的企业，加上高科技、尖端财务人员的出现，更让人海战术式的税收管理举步维艰。

咸阳地税对此的破冰之举，便是征管改革，而利器便是数据管税。

数据管税，首先是得到数据。咸阳市地税局征管科科长侯启江介绍，他们对数据的获取，一是产生于他们内部的第一方数据，他们对各应用系统的信息进行整合，编成资源目录，输入涉税数据仓库里。二是第二方信息，就是纳税人向税务机关申报的纳税和生产经营信息。三是第三方信息，在咸阳市的主导下，30个市级部门向地税局提供涉税数据。咸阳市还在年终目标责任考核中拿出5分对这些部门考核，由财政配套300万元奖励，很快相互之间实现了数据的互联互通，资源共享。目前，咸阳地税先后获取第三方信息59类达62.12万条。

咸阳市委书记姜锋说，大数据时代的到来，对政府推进社会公共治理提供了千载难逢的机遇。咸阳地税先走了一步，这给我们建设“智慧咸阳”提供了宝贵经验。

 团队作战 昔日“包抓到户”转变为专业协作

当咸阳地税在上年的10月份决定推行数据管税时，他们同时也大刀阔斧地对管理模式进行了变革。

他们首先对人员进行了优化组合，打破原先按户配置管理人员的模式，把征管队伍整编为专业团队，将那些能操作计算机同时精通某一行业税收业务的人，层层筛选出来，将这些人过去身上担负的征税、定税、开票等业务全剥掉后组织为“专家团”。那些管理经验丰富而信息技术不很精通者则负责采集管户基本信息、税源信息和征管鉴定信息。征管科副科长赵波统计说，今年前11个月，全市511个管理员采集的信息就达14.1万条。

郭章献介绍，专家团的职能，就是数据管理、税收分析、风险识别、风险应对和结果反馈。为了配合专家团“作战”，咸阳地税还对工作流程进行优化、部门职能进行调整、岗位职责进行重置，成立了风险数据科、纳税评估科和税源事项统筹办，让这些“专家”在专业团队中一展才华。正是这些专业团队的智慧和汗水，才让征管改革的总体思路和制度设计落地生根。

乾县地税局过去下设十多个税务所，由于对部分税收政策把握尺度不一，出现了税负不公现象，造成税款流失。今年一改革，乾县局毅然将基层所的税收任务全取消，调整设置5个税源管理所，新组建了一个评估税务所，制定了数据风险、纳税服务、纳税评估、税务稽查、税源管理5个管理办法，实现了税源监管、动态监控、风险把控，有效降低了征纳双方的税收风险。该局局长梁耀政说，管理模式的变革，换来了实实在在的税收。到11月底，该局共组织各项收入2.09亿元，其中地方税收及附加完成1.48亿元，同口径增长28.5%。

全市15个基层征收单位均尝到改革的甜头。市直属分局在经济下行、结构性减税和管户没有增加的压力下，到11月底，实现地方税收17.61亿元，同比增长12.75%。用该局局长张宏耀的话说：能取得这样的好成绩，靠的就是数据管税！

识别风险 数据成为依法征税的证据链

乾县峰阳镇有5个采石场，据当地税务所所长何琳介绍，过去，所里每月给每个石场定3300元的税，5个老板都认为定得太高不愿缴。数据管税后，管理员用从公安和电力部门取得的炸药数量和用电量两个数据说了话，5个老板不得不承认管理员给他们认定的生产量符合实际，如数上缴了每月1.15万元的税款。

这是个运用第三方数据给纳税人合理定税令其心悦诚服的事例。咸阳市地税局风险数据科负责人张联会说，我们的大量工作，是将三方的数据比对后，经过分析筛选后进行风险识别，为了准确，我们建立了税收与宏观经济、房地产、建筑、煤炭等重点行业以及营业税负担率、房地产与土地使用税对比等宏观和微观数据分析指标共4大类258个。

正是这些指标，让识别风险如虎添翼。今年4月，市局风险数据科在第二方和第三方数据比对中，发现一大企业的股权结构有所变动。他们随即将这一风险推送给直属分局派员调查，核实了企业确有股权转让行为，据此，征回1.24亿元的股权交易地方税收。

谈起涉税风险，作为上市公司的陕西三一工程设备有限公司财务总监聂小娥感触颇深。她说：去年缴纳员工个人所得税时，由于财务人员对政策理解不透，导致漏交了一笔近3万元的税款。税务人员通过数据分析发现疑点后，及时上门辅导、核实，并给出了纳税提醒。公司及时补报了这笔税款，既避免了被立案检查而受到处罚的风险，也帮助我们规范了内部管理。

咸阳地税在应对风险中，绝不将产生风险的纳税人一棍子打死，而是先礼后兵。为此，他们对省级推送的风险和市局自主识别的风险，按照低中高三个等级分类应对。低风险由纳税服务和税源管理部门采取风险提醒、纳税辅导督促纳税人及时改正；中风险由纳税评估部门分别采取案头评审、约谈核实、实地检查等措施应对；高风险通过税务稽查应对。

也就是说，纳税人一旦产生纳税风险，税务机关的数据接连发出预警而对方还一意孤行，那只好“敬酒不吃吃罚酒了”。

据统计，今年1月至11月，仅市局，通过数据分析就推送了5018个风险任务和5998个涉税疑点，经风险应对后共补税4.5亿元。

一窗通办 让纳税人绽放张张灿烂笑脸

数据管税，让咸阳地税对纳税人的服务，提升了一个档次。

在咸阳地税办税大厅，记者随机采访了几名前来办税的纳税人，他们异口同声：很便捷，大大节约了我们宝贵的时间！

咸阳地税在前期的改革中，通过职能转变，成立了纳税服务局，将原来分散在各个基层税务所的税务登记、申报征收、发票领用等业务，统一到各级办税服务厅办理，同时配套一窗通办、同城通办、网上办税等措施，实现了集约化服务。

数据管税的实施，让他们能够全面推行“全职能”窗口办税模式，把办税厅承担的388项涉税事项分为即时办结、先办后审和先审后办三类进行集约化管理，优化了办税流程。也让“一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件”给纳税人带来了实实在在的便利。

恒鑫村镇小额贷款有限公司财务负责人高焕平谈及咸阳地税的办事效率时，竖起了大拇指：过去，要办个减免税手续，从基层税务所的管理员开始，再到县、市甚至是省局，层层审批下来，往往需要几个月，真正把嘴磨烂、腿跑断！现在呢，同样的事情，只要手续全，到地税办税大厅，随便给哪个窗口一交，再到办结的时限来拿就行了，你说简便不简便！

温情服务，不单让咸阳地税接到了不少锦旗和牌匾，各县（区）地税局也赢得了纳税人的口碑。今年4月，永寿县地税局和国税局推行全职能联合办税模式，打破了原来分国、地税设置办税窗口的限制，真正做到让纳税人“只进一个门、只到一个窗、办完两家事”。

在这里，几乎所有国、地税办税业务都实现了“一窗通办”，中间环节和业务衔接完全由两部门内部流转，不用纳税人再两头跑。这样，不仅给纳税人提供了更加高效便捷的服务，更重要的是国地税双方在税务登记、申报征收、综合治税等方面的信息共享和互联互通，强化了税源监管，有效提高了税收收入。

永寿县地税局副局长丁小军算了一笔账，今年7月，地税部门通过国税部门传递的户籍信息和纳税人缴纳增值税、消费税情况，开展了管户清查和“两税”比对工作，共核查疑点信息80余户，查补税款90余万元。此外,在国税发售发票和代开发票环节，实行“先地税后国税”的管理方式,即把缴纳“两税”应配比征收的各项地方税费作为国税发售和代开发票的前置环节,在减少税款流失的同时提升了税源监控质效。仅此一项,今年就增收地方税费600多万元。

咸阳市地税局党组书记孙向坤谈到这一轮的征管改革时说：我们正在进行的数据管税，虽然取得了一定成效，但仅仅是我们在推进改革中走出的第一步。目前，我们依靠“智慧咸阳”建设，正在全力打造“以信息技术为支撑，集数据采集、税收分析、风险管理、绩效考核及信息推送为一体”的综合数据管税平台，建成后，将达到信息系统集成整合、涉税数据互联互通、风险推送实时精准、风险应对专业高效的目标，促进征管质量再上台阶，推进税收现代化进程。

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