潍坊新闻 青州新闻 诸城新闻 寿光新闻 安丘新闻 高密新闻 昌邑新闻 临朐新闻 昌乐新闻
地方网 > 山东 > 潍坊市 > 临朐新闻 > 正文

山东临沂兰山农村商业银行二0一七年度信息披露

来源:沂蒙晚报 2018-05-02 14:57   https://www.yybnet.net/

为真实反映兰山农商银行经营管理情况,提高社会透明度,按照《商业银行信息披露办法》(中国银行业监督管理委员会2007年第7号令)文件精神,经山东天元同泰会计师事务所有限公司审计,现将兰山农商银行 2017年度重要事项及主要经营指标信息披露如下:

一、兰山农商银行概况

(一)兰山农商银行简介

本行注册中文名称为:山东临沂兰山农村商业银行股份有限公司,简称兰山农商银行。

英文名称:ShandongLinyiLanshanRuralCommer-cialBankCo.Ltd.(简称LanshanRuralCommercialBank)

法定代表人:毛晓辉

住所:山东省临沂市兰山区解放路215号,邮政编码:276002。

兰山农商银行年度信息披露报告备置地点:营业部及各支行的营业场所。

(二)经营范围

经中国银行业监督管理机构批准,并经注册登记,本行的经营范围是:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;办理外汇业务(外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外汇拆借、国际结算、资信调查、咨询和见证业务);从事银行卡(借记卡)业务;公务卡(贷记卡)业务;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

(三)兰山农商银行分支机构设置情况

兰山农商银行现辖1个营业部,31家支行,54家分理处,共86个营业网点。

二、主要会计数据

2017年,实现各项收入176999万元,各项支出136183万元,实现利润总额40816万元,净利润21680万元。按省联社的决算意见,结合兰山农商银行实际,按净利润的 10%提取法定盈余公积 2168万元,提取一般风险准备 5500万元。

(一)报告期内主要利润数据

单位:人民币 万元

(二)报告期末主要的会计数据和财务指标

单位:人民币 万元 %

根据《山东省农村信用社联合社办公室关于做好 2017年度股金分红工作的通知》(鲁农信联办〔2018〕82号)和《关于做好 2017年度会计决算工作的意见》(鲁农信联〔2017〕202号)文件关于股金分红的相关要求,我行拟对股东进行利润分配,按照积数进行分红,分红比例 10%,分红方式为50%转增股本,50%现金分红(其中,对自然人股东按分红20%的比例代扣代缴个人所得税)。此方案在上报上级监管部门审核批准,并由股东大会表决后组织实施。

(三)重要的会计政策及会计报表附注说明

1、会计报表的编制基础及遵循的会计准则:兰山农商银行以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、会计年度:会计年度自公历 1月1日至12月31日止。

3、记账本位币:以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则:会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,除附注涉及的公允价值、可变现净值与现值外,均以历史成本作为会计要素计量原则。

5、记账方法:采用借贷复式记账法。

6、贷款的种类和范围:按功能分为自营贷款、委托贷款、特定贷款,按偿还期分为短期贷款、中期贷款、长期贷款,按贷款担保条件分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现。

7、金融资产的分类、确认和计量:以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:一是取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;二是属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理;三是属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:一是该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;二是本行风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

长期股权投资的核算方法:本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

8、计提各项资产减值准备的范围和方法:对承担风险和损失的资产按规定计提资产减值准备,其中贷款损失准备、其他资产减值准备按照不低于关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%的比例提取;一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。

9、收入的确认原则:营业收入,在相关经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量确认。

10、衍生金融工具的核算方法:本行衍生金融工具的主要品种为外汇远期、外汇掉期、利率互换、利率期货和货币期货等。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产即衍生金融资产,公允价值为负数的确认为一项负债即衍生金融负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计准则规定的利得或损失直接计入当期损益。净额结算的安排:本行与进行大量交易的交易对手就利率互换的利率衍生金融工具和货币期权的汇率衍生金融工具交易订立了净额结算安排协议,本行亦计划以净额结算,以更恰当地反映预期未来现金流量的金额和时间以及这些现金流量承受的风险。

11、外币业务和报表折算方法:根据国家外汇管理局发布的年终决算折算汇率,折算成人民币报表进行汇总核算。

12、固定资产计价和折旧方法:固定资产按取得的实际成本和为固定资产达到预定可使用状态前的支出以及取得固定资产而缴纳的各种税费作为入账价值。固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限:房屋及建筑物为20-25年,交通工具4-6年,电子设备3-5年,机器设备及其他设备10年,家具5年,固定资产装修的折旧年限根据有关规定结合固定资产使用情况确定,一般不超过5年,其他固定资产3-8年。

13、无形资产的计价和摊销方法:无形资产按形成或取得时的实际成本计价。兰山农商银行无形资产均为使用寿命有限的无形资产,无形资产自取得当月起按直线法在预计使用年限内进行摊销。

14、长期待摊费用的核算方法:长期待摊费用指已经支出但受益期限在1年以上(不含1年)的各项费用,以实际发生额入账,按受益期限平均摊销,其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销;经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

15、所得税的会计处理方法:所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,其余均作为所得税费用或收益计入当期损益。兰山农商银行按所得税适用的税率,以财务报表中确认的利润总额为基础,并根据现有的税收法规及其解释就免税收入和不可抵扣的支出作相应的纳税调整后计提应交税金和当期所得税费用。资产和负债按会计和税务基础不同产生暂时性差额,并采用债务法以该暂时性差额为基础确认递延所得税资产或负债,该暂时性差额会于未来产生应税所得额。暂时性差额是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查,并且在未来不再很可能有足够纳税所得额以转回部分或全部递延所得税资产时,按不能转回的部分扣减递延所得税资产。

对全部关联方表内外授信净额为17711万元,无其他重大关联方交易。

(四)重要项目注释

1、现金及存放中央银行款项情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,现金24668万元,其中库存现金15680万元,自助设备现金8987万元,经费现金1万元;存放中央银行款项364142万元,其中准备金存款363754万元,缴存中央银行财政性存款388万元。

2、存放同业款项

单位:人民币 万元

截至2017年末,存放境内同业款项 3051万元(本期将存出保证金纳入存放境内同业款项核算),存放联社款项40574万元。

3、各项贷款情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,各项贷款余额 1770178万元,较年初增加130998万元。其中包括信用贷款 17881万元,较年初增加10078万元;保证贷款907844万元,较年初减少43292万元;抵押贷款605788万元,较年初增加174167万元;质押贷款86533万元,较年初增加25919万元;票据贴现152132万元,较年初减少35874万元。

4、不良贷款情况

单位:人民币 万元 %

5、各项准备情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,贷款损失专项准备 115197万元,其他资产减值准备3354万元,其中坏账准备2494万元,抵债资产减值准备649万元,固定资产减值准备 37万元,无形资产减值准备174万元;各项资产减值准备合计118551万元。

6、应收利息情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,应收利息余额15125万元,其中包括应计收贷款利息3860万元,应收利息11265万元。

7、各类投资情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,兰山农商银行各项投资1248821万元,其中可供出售金融资产 556776万元,持有至到期投资590227万元,交易性金融资产 2018万元,长期股权投资10200万元,应收款项投资89600万元。

8、同业拆入情况

单位:人民币 万元

截至2017年末,兰山农商银行拆入资金共计 10000万元,较年初下降17000万元。

9、应付利息情况

单位:人民币 万元

应付利息采取核心业务系统自动计提方式,应付利息计提日系统自动计算每笔存款应计提利息。截至 2017年末,应付利息余额30434万元。

10、或有事项的说明

单位:人民币 万元

11、资本充足状况

截至2017年末,根据《商业银行资本管理办法》计算,兰山农商银行资本充足率16.12%,一级资本充足率和核心一级资本充足率15.02%,其中资本净额343083万元,一级资本净额和核心资本净额均为 319643万元,核心一级资本扣除项为10225万元,该部分为我行入股临朐聚丰村镇银行占比为51%的股权投资。风险加权资产包含信用风险加权资产及操作风险加权资产,信用风险加权资产 1898629万元,其中表内风险加权资产 1839145万元,表外风险加权资产59484万元,以上均采用权重法进行计算;操作风险加权资产229920万元,该项采用基本指标法进行计算。

三、风险管理情况

(一)补充财务指标

单位:%

(二)最大十家贷款客户情况

单位:人民币 万元 %

(三)信贷资产质量状况

1、贷款风险分类方法

兰山农商银行按贷款质量五级分类法,把信贷资产风险分类与信贷管理工作紧密结合,分类工作贯穿于每笔信贷业务的全过程。对所有信贷业务均进行风险分类的首次认定、按季认定和实时监控,并根据风险状况动态调整风险分类认定结果。通过现场、非现场的查阅和分析手段,对客户财务信息及非财务信息进行综合分析,对贷款按照矩阵进行分类。报告期末信贷资产五级分类情况:

单位:人民币 万元 %

2、贷款风险分类程序

分类流程:包括初分、复审、确定分类结果三个步骤。

权限内:初分(支行、部信贷人员)——— 复审(支行、部分类小组)——— 确定分类结果(支行、部负责人)

超权限:初分(支行、部信贷人员)——— 复审(支行、部分类小组)——— 风险管理部门向风险管理委员会提出初分意见——— 确定分类结果(风险管理部门)

3、报告期不良贷款情况

截至报告期末,不良贷款余额 30594万元,较年初上升1516万元,不良贷款占比为 1.73%,较年初下降0.04个百分点。报告期不良贷款情况:

单位:人民币 万元 %

(四)授信集中度及授信业务开展情况

截至报告期末,兰山农商银行最大十家集团客户授信集中度为49.46%,单一客户贷款集中度为6.91%,单一集团客户授信集中度为6.91%。上述指标均符合监管要求,兰山农商银行授信集中度的风险较低。

(五)“三农”金融服务开展情况

我行始终把支持“三农”作为服务宗旨,立足农村,服务农业,充分发挥农村金融主力军的作用,不断加大涉农贷款的支持力度,切实调整信贷结构,优先安排资金支持特色农业、高效农业,运用信贷杠杆引导农民大力发展绿色、生态农业,全面提高支农服务质量和效率。我行涉农信贷主要投放普通农户、农业产业链和“三权”抵押贷款等,加大涉农贷款的投放比例,扩大涉农贷款受益面,切实解决广大农民贷款难的问题。重点从金锣集团、万事兴农牧等农业产业链贷款、“三权”抵押贷款等方面入手,不断扩大涉农贷款的支持面。通过立足辖内农业发展特点,依托大型龙头企业金锣集团开展农业产业链贷款,我行充分发挥信贷支农主力军作用,助推农业产业化新发展。截至 2017年末,涉农贷款余额132.04亿元,较年初增加9.89亿元,增速为8.1%,增速高于各项贷款增速0.11个百分点。

(六)流动性风险状况

1、基本情况

报告期流动性比例51.06%,核心负债依存度74.87%,流动性缺口率18.55%,存贷款比例68.08%。从流动性风险指标来看,流动性指标良好。

2、具体分析

(1)资金来源的构成、变化趋势和稳定性

截至2017年末,全行各项存款日均余额 260.62亿元,较年初增加26.02亿元,增幅11.09%。全行各项存款余额258.68亿元,较年初增加23.19亿元,增幅9.85%。

截至2017年末,全行各项贷款余额177.02亿元,较年初增加13.12亿元,增幅8.00%,其中,实体贷款余额161.80亿元,较年初增加16.70亿元,增幅11.51%。还原核销和股东购买因素后的各项贷款余额为 177.84亿元,,较年初增长13.04亿元,增幅7.91%。

(2)流动性影响因素

一是央行的存款准备金率对流动性的影响较大;二是受负债结构的影响,如果定期存款占比高则流动性稳定,相反如果活期存款占比高则流动性差;三是受利率的影响,如果贷款利率提高会限制流动性,提高流动成本,降低流动效率。

(3)流动性的管理情况

一是优化资产配置,提高资产流动性。做活做大金融资产,合理配置金融债券,资产配置多元化,提高资产流动性。

二是强化风险管理内部控制。建立风险管理内部评价考核机制,通过完善内部资金转移价格机制建设,有效调控流动性风险,实现流动性、收益性和安全性的有效均衡。

三是提高资金调度运用。规范内部资金调度,提高资金运用率,设置资金营运专岗进行资金的调度与管理,将资金综合运用与同业存放、同业理财、内部资金调剂,实现了资金营运安全性、流动性和效益性的最佳结合,促进经营效益稳步提高。

四是建立日常头寸日报制度。对每天的资金流动性进行检测、分析,每天对资金头寸进行调度,对突然发生的大额资金付出,制定了流动性应急方案。强化部门和支行的上下沟通和联动配合,切实做好日间资金头寸监测工作,对于每一笔大额付款及时跟踪,督促客户及划款业务流程中的每个环节尽早进行处理,避免在下午汇划时间截止前对大额走款的集中授权,防止给全行资金调度造成被动。

兰山农商银行将不断改善流动性管理,加强和完善制度建设,利用存贷比、流动性比例、流动性缺口率、核心负债依存度等指标监测流动性风险状况,将全行流动性风险水平调控在适当水平。

(七)市场风险状况

兰山农商银行主要面向小微企业和个体工商户提供贷款服务,受市场整体行情影响较大,行业风险爆发会给我行带来较大风险。为了有效防范市场风险,我行将市场按行业分类,针对不同行业分析行业风险,并量化行业风险评价指标,形成行业信贷分析报告,作为全行对各行业投放贷款的风险评价参考,并定期更新分析报告内容,确保报告的时效性,达到有效预防市场风险的目的。

(八)操作风险状况

报告期内,兰山农商银行不断完善内控制度建设,制订并印发了《兰山农村商业银行操作风险管理办法》,形成了较为系统的制度体系,能够较为全面地覆盖各主要风险点,确保各项工作有计划、有步骤地开展。扎实推进信贷业务流程化建设,建立了信贷管理、资金交易、财务会计管理等有效的业务操作系统和管理信息系统,为风险管理和内部控制提供决策信息,未出现因内部程序、人员、系统的不完善或失误造成的风险事件。

报告期内在操作风险管理上主要采取了以下措施:

1、多措并举加强信贷管理及风险管控工作,切实提高风险防控能力。一是改善信贷管理模式,优化信贷流程,以流程防风险。通过实施普惠金融工程、信贷专柜建设、交叉 

新闻推荐

全域旅游全景临朐

▲山东省最美乡村—寨子崮陈广军摄▲八岐山▲巩汉林夸临朐▲中国最美休闲乡村——牛寨▲淹子岭陈广军摄▲沂山百丈崖瀑布目光再一次聚焦这里,四月的临朐风景这...

临朐新闻,弘扬社会正气。除了新闻,我们还传播幸福和美好!因为热爱所以付出,光阴流水,不变的是临朐县这个家。

相关新闻:
猜你喜欢:
评论:(山东临沂兰山农村商业银行二0一七年度信息披露)
频道推荐
  • 济南:“码上商量”与百姓贴得更近
  • 数字赋能,拓展“商量”广度深度效度济南:“码上商量”与百姓贴得更近
  • 按下快进键 抢抓黄金期
  • 潍坊滨海经济技术开发区京师幼儿园桌上推演,筑牢疫情防控线
  • “线上+线下”人社服务再升级
  • 热点阅读
    文牧野: 我一直追寻着真实与真诚... 王阳:《人世间》让人思考什么是活着... 国潮那么潮
    图文看点
    乡里乡亲
    张庭夫妇公司被认定传销 举报者:担心... 电影《花渡好时光》定档 回乡青年演... 从《少年》《下山》《踏山河》到《孤...
    热点排行