陕煤集团： 发挥财务管理优势 推动高质量发展

日前，中央国债登记结算有限责任公司发布2020年度中债成员综合评定结果，陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称：陕煤集团）凭借2020年在债券市场的突出表现，继2019年度之后再次荣获“优秀发行机构——企业债发行人”殊荣，同时获评“中债绿色债券指数样本券优秀发行机构”。

2020年，陕煤集团财务工作积极化解疫情发生以来，集团利润下降、经营活动净现金流降低，所属各企业年初经营压力增大的影响，以保障资金供应支持复工复产和重点项目建设、以开展降本增效活动对冲疫情影响、以继续深化财务专项工作补齐管理短板为切入点和着力点，强力支持集团公司夺取疫情防控和年度经营目标的实现。

开源续水确保生产建设两不误

2020年疫情发生以来，陕煤集团所属企业由于下游企业停工停产，现金流压力巨大。以陕煤集团化工企业为例，受疫情和原油价格战对石油供需造成的双重影响，一季度集团所属化工企业亏损面近80%，资金压力巨大，消费需求不旺，较高库存增大了企业生产压力。

陕煤集团总会计师杨璇表示，2020年2月份以来，为对冲新冠肺炎疫情对集团经营工作的影响，确保资金链安全，集团提出了“三个确保”的全年财务管理工作目标。

确保不发生各种到期兑付风险。在2019年发行150亿元优质主体企业债券的基础上，2020年，分两期完成了剩余80亿元超长期限企业债券发行，两期利率分别较同期5年期以上LPR低81和28个基点；以超低利率取得国开行疫情期间复工复产两期专项流贷50亿元；防疫物资生产企业取得人行防疫专项应急贷款5亿元；利用集团资质优势，充分发挥金融机构作用，上半年成功注册560亿元多品种非金融企业债务融资工具（DFI），使陕煤集团成为西北五省区首家获得交易商协会批准成功注册DFI的特大型企业。全年完成发行DFI项下中期票据、永续中票、超短期融资券等注册品种8期规模合计200亿元。

确保重点建设项目建设资金需求。为新增项目等注入资金170亿元，重点项目投入资金180亿元。小保当一号煤矿已完成所有单项验收，渭化乙二醇项目设备安装已完成，榆林化学项目大件厂房已建成，全力推进靖神铁路等重点项目建设。

确保所有企业生产经营正常运行。积极响应国家疫情防控金融政策，充分利用监管“绿色通道”，于2020年2月14日，火线簿记发行西北地区首单疫情防控非公开公司债券，快速驰援疫情防控一线。本期债券发行规模10亿元，期限为3+2年期，票面利率3.7%，认购倍数3.276倍，获得市场参与机构的踊跃认购。此次债券募集资金优先用于支持疫情防控相关业务，补充防疫一线防护用品原材料生产及供应、各类消杀物资生产与捐赠等各项疫情防控工作所需的流动资金，全力打通了抗疫资金血脉，为企业提供快速低成本融资。

4月24日，西安善美商业保理有限公司作为原始权益人，协同开源证券在上海证券交易所成功发行了“开源——陕煤应付账款第一期资产支持专项计划”。

立足全局推动高质量发展

2020年国内债券市场的秋风刮得格外强劲，特别是对煤炭行业，多家煤企债券遭遇低价抛售。11月12日，陕煤集团逆市完成发行本年度第三期超短期融资券，发行规模20亿元，期限270天，票面利率2.05%，创下当期市场同期限同品种的最低利率。

2020年上半年，受疫情影响，集团公司经营目标不及预期，全年稳增长形势严峻。就进一步做好稳增长降成本工作进行安排，明确提出全集团2020年成本同比下降不低于40亿元，全力对冲售价下降对经营目标的影响。为确保降成本目标的顺利完成，5月中旬召开降成本专题会议，企业管理部、财务资产部等相关部门共同参与对28家单位的降成本方案逐一剖析，对症下药，对部分单位的经营指标进行调整和夯实。从执行效果看，集团全年成本下降总额超过99.23亿元。

同时，陕煤集团以国有资本投资公司改革为契机，积极推进股权调整工作，积极稳妥推进陕煤集团国有资本投资公司改革试点工作，建立“小总部、大产业”的管理框架，形成符合国有资本投资公司定位的新管控体系，实现国有资本投资功能有效发挥。

财务资产部相关负责人说：“2020年以来，我们经过调研并与相关企业沟通，对62家企业股权进行了三轮调整，其中无偿划转52家、内部转让8家、委托管理2家。同时，已经形成了以解决集团内部交叉持股为主体的股权深度调整方案。”

财务资产部根据集团管控目标，每年从资金管理、经营管控、会计管理三方面对财务工作设定目标，对所属单位进行专项考核。通过三年连续下发财务管理专项业务考核办法，对各单位打分排名，以正向激励表彰和负面典型通报，提升财务管理水平。2020年，结合宏观形势及疫情影响，系统梳理和总结分析集团及所属企业财务工作存在的“19类28项”问题，按照“分级负责，上下联动”的方法，从资金管理、经营管控、会计核算、产权管理等四个方面着手，对各单位2020年财务管理专项业务进行考核，针对薄弱环节精准施策，逐步补齐管理短板，促进陕煤财务管理水平全面提升。

提升服务推动内部产融协调发展

通过不断增加对所属金融板块的投资，推动产融协调发展，助推财务管理提升。陕煤集团充分利用所属金融企业防风险、强监督的平台，一方面加强财务管理，打造陕煤内部“贴身银行”，降低信息不对称风险，增强资源配置效能。另一方面，通过构建多元融资平台，提升直接融资比重，为实体产业发展提供资金支持。

陕煤财务公司是集团司库和流动性管理枢纽，在集团优化资源配置、调节资金余缺、节约财务成本、提升资金运行效率等方面发挥核心作用。

陕煤集团通过财务公司这个集团内部银行，全面深入掌握集团企业生产运营情况，大幅降低了内部企业与外部金融机构信息不对称风险，在集团内成员企业进行有效资金融通和资源配置，包括自营贷款、委托贷款、票据结算、企业增信等。

在资金归集方面，2020年底财务公司存款余额同比增加3.35%；日均存款余额同比增加43.31%，财务公司对集团整体的资金归集能力显著增强。

在为集团降本增效方面，通过签发商票及善美融单开立，为成员单位节约保证金约28亿元，“十三五”期间累计节约保证金超200亿元、节省财务费用超4亿元、手续费1400余万元。

司库职能发挥方面，2020年为集团及成员单位提供贷款超过400亿元，节约集团及成员单位本应对外支付的财务费用近5亿元。“十三五”期间累计为集团发放贷款近千亿，金融服务功能进一步发挥。

运用集团金融业务全牌照优势，陕煤集团通过发行债券、资产证券化产品以及融资租赁等融资方式，构建多元融资平台，根据实体产业不同业务需求选择差异化融资方式，有效增强了集团融资能力、拓宽集团融资渠道、优化集团融资结构、降低集团融资成本，仅2020年通过资本市场运作，帮助集团降低资金成本约10亿元。梅方义汪琳徐磊

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