“税e贷”让纳税信用变成“真金白银” ——人行镇安支行积极破解小微企业融资难

谭建伟

古人云：一诺千金。而今，信用的巨大价值也正日益显现出来，一份良好的纳税信用就可以换来促进发展的“真金白银”。去年人行镇安支行引导镇安农商行通过与税务系统合作，以“纳税信用”换“信贷额度”帮助小微企业融资发展，开辟了一条优化信贷服务、帮扶小微企业发展的新路径。

“以信换贷”破解融资难

融资难融资贵，一直是困扰小微企业发展的难题。近年来，人行镇安支行虽然出台了一系列组合政策，但由于县域小微企业普遍存在资产少、财务管理不规范、缺乏抵押担保等“先天不足”，“融资难”问题仍让不少企业叫苦不迭。

镇安锦欣电梯贸易有限公司成立于2011年，企业现正处于成长期，急需发展资金，但自身又缺少银行偏好的土地、厂房等传统抵押资产，寻找第三方担保又存在很大困难。在走访调查中发现，通过报表、出入库台账等，很难获取公司有效信息，因此不能正确评估该户信用和科学判断信贷风险。针对类似企业，如何建立有效缓解银企信息不对称的务实举措，搭建起小微企业和金融机构间便利、快捷的良性互动的桥梁，这就成了摆在当地人行面前的一道难题。去年9月，人行镇安支行积极引导镇安农商行与镇安县国税局、地税局签订了《“税e贷”三方合作协议》。根据协议，镇安农商行以税务部门提供的企业纳税信用记录为基础，依据镇安当地企业近两年实缴税金额及企业的信用等级，推出单户最高可贷200万元、期限最长为1年、利率执行月息7.8‰的免抵押流动资金信用贷款——“税e贷”。凭借良好纳税信用记录，小微企业就可以获得无担保低利息的信用贷款，有效破解了小微企业流动资金短缺的难题。

简化服务流程 防范信贷风险

在首推“以信换贷”模式后，人行镇安支行积极推广“税e贷”业务，更好地服务小微企业。一方面，通过专题会议推介等多种形式，提升“税e贷”产品的知名度，扩大“税e贷”业务的客户群，先后与镇安国税、地税、农商行合作开展了“银税互动暨税e贷”启动仪式等活动，使“税e贷”做到企业尽知。另一方面，针对小微企业贷款短、频、快的特点，指导镇安农商行不断完善“税e贷”操作流程、简化贷款程序。如在“税e贷”的探索阶段，为防控风险，对“税e贷”的授信额度设定为100万元；在申请人提供资料中要求提供企业实际控制人家庭资产证明等资料。但在业务办理过程中，通过与税务部门、企业的研讨，发现贷款额度与企业的资金需求相比过小，要求的资产证明过于繁琐。为此，镇安农商行及时提升贷款额度至200万元，提出了“一照、一证、一证明”的模式。去年10月，注册地在镇安、年缴税额达300万元的陕西泓嘉煤炭有限公司第一次与镇安农商行打交道，他们在陕西彬县投资8000余万元，建设了一个占地300余亩的现代化洗煤厂，公司资金全部投到了基础设施建设上，现到了用煤旺季，公司急缺支付煤炭货运费用等周转资金。他们原以为贷到200万元的贷款需要像在其他银行一样，四处找抵押、找评估机构、按要求完善审计报表，但通过“税e贷”，他们只提供了“三个一”（一张营业执照、一本税务机关出具的纳税信用等级证书、一份连续2年及本年度最近3个月完税证明）资料，3天时间，鸿嘉煤炭就拿到了200万元贷款，第一时间支付了煤炭货运费用，解了燃眉之急。

在简化流程的同时，镇安农商行始终把风险防范放在首要位置，通过“四个着重”，强化风险管控，确保资金安全：着重查看第一还款来源，通过企业税收支持，确保第一还款来源充足；着重企业主要股东的无限连带担保，实行责任共担，有效分散风险；着重查看企业的征信建设及结果，对企业实行不良记录“零”准入；着重与税务部门合作，对不能按还款计划履行结息还本的企业，实行税务制裁，确保不良贷款“零”出现。

税银企三方合作共赢

“税e贷”从去年10月推出到现在，共支持了陕西景虹塑业有限公司、陕西鸿嘉煤炭有限公司等6户小微企业的流动资金周转，“税e贷”余额达到965万元。余额虽较其他品种贷款显得略小，但正是通过“税e贷”的试水，找到了解决大多数小微企业的融资担保抵押难题的办法，开创了一个良性循环的链条。“通过‘税e贷’，我们企业有了资金支持，可以更加注重生产经营，可以做得更大；另一方面也意识到，在日常生产经营中，只有通过诚信交易、按时还款、纳税等，才能拥有良好的信用，才能依靠良好的信用，密切银企关系、密切税企关系、密切政企关系，获得更大的发展空间。”陕西景虹塑业有限公司总经理表示。

可见，“税e贷”这种新型税、银、企三方合作融资模式，激励效果非常明显。对银行、企业、税务等部门而言，这项工作的利好显而易见。通过开展“税e贷”业务，银行可以找到长期优质客户；对小微企业来说，可以充分利用纳税信用获得银行贷款，不再单纯依赖抵质押物，既缓解资金困难又降低经营成本；对税务部门来说，进一步扩大了税收信用的社会影响，鼓励纳税人诚信纳税。

下一步，人行镇安支行将加大与国税局、地税局、农商行的合作，共同探索建立“定期联合培训信贷政策、税务政策”、“定期通报服务新产品、新举措”、“定期联系走访小微企业”等一系列联合服务工作机制，了解企业融资需求，加大政策宣传和业务辅导力度，力争使更多的小微企业都能享受到“税e贷”，解决融资难题，促进企业健康发展，打造小微企业服务的金字品牌。

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