税警携手破获一起虚开增值税专用发票案件

税警携手破获一起

虚开增值税专用发票案件

□童荣 黄洋 本报记者 吴文俊

2018年7月，贵州省纳雍县税务局税源管理分局在日常管理中发现，贵州平玖贵商贸有限公司、贵州迈汇锦瑞建材有限公司等4户企业在分别领购了5份增值税专用发票后，均未进行纳税申报。经进一步查阅征管资料，发现该4户企业不仅是同一日注册，而且还存在着企业法人、财务负责人相互任职的情况。到企业注册地进行实地核查，4户企业均无办公或生产经营痕迹，是典型的虚假注册。管理部门结合开具发票后未进行纳税申报的情况，认为该4户企业有涉嫌虚假注册后暴力虚开的违法行为，于是将案件依法移送原纳雍县税务部门稽查局。

重复呼叫电话

“笨”办法连上了断线

2018年7月25日，原纳雍县税务部门稽查局在接收案源后，派检查人员到这4户企业的注册地进行核实，确认了企业注册地址虚假的事实，而通过到公安机关核实身份信息，4户企业法定代表人均非纳雍本地人，登记的电话号码又与工商、税务登记的电话号码一致，且通过拨打均无法接通，案件进展陷入了停滞状态。但检查组人员没有放弃，每天轮流坚持对所有登记的电话号码进行不间断重复呼叫。功夫不负有心人，通过一个多星期的重复呼叫，终于打通贵州平玖贵商贸有限公司法定代表人朱某贵的电话与之取得了联系。

2018年8月，稽查人员在与朱某贵达成约定后，随即赶赴贵阳对其进行询问。在询问中得知，此次案发的四个公司是张某全、朱某贵、宋某、罗某玖4人一起注册，四个公司的法定代表人相识。稽查人员通过朱某贵与另外三人取得联系，并制作询问笔录。至此，案件取得重大突破。

只见眼前利益

原来“螳螂捕蝉，黄雀在后”

2018年6月，贵阳市张某全、朱某贵、宋某、罗某玖4人通过朋友雷某华介绍得知，江西人邓某冬能在银行办理快捷贷款，期限30年，到期还清本金无利息，只需提供身份证件对其资料进行包装并注册成立公司便可贷款。

朱某贵等四人与邓某冬协商后，在邓某冬等人的带领和指挥下到纳雍县分别成功注册4个公司，四人分别出任四个公司的法定代表人，负责公司注册和税务登记时签字。四个公司开设对公银行账户、办理新电话卡、雕刻公司公章后在纳雍县税务局登记，并利用“放管服”的有关规定，每个公司成功领取到增值税专用发票5份以及税控盘。邓某冬等人称一切包装资料、公司证件、增值税专用发票等都要用于办理贷款，不能交给法定代表人。随后，邓某冬带走了全部资料和领取的增值税专用发票，而4位“法定代表人”只能静候邓某冬的“佳音”。

2018年7月，朱某贵四人发现邓某冬留下的手机号码无法打通，才意识到可能被骗了。直到税务机关检查人员联系四人，并对其讲解案件性质，四人才意识到后果的严重性。

税警携手出击

“雷霆剑”斩断“发财梦”

4个公司领取的增值税专用发票全部被邓某冬带走后，在没有任何真实交易的情况下，邓某冬先后开具给了山西和云南相应的受票单位，并收取了“好处费”。经税务机关核实，20份发票受票方都已申报抵扣。

2019年3月，该案件移送纳雍县公安局。经侦大队迅速对邓某冬进行追逃，2019年5月21日，邓某冬在流窜至浙江省义乌市欲作案期间被抓获。经查，张某全等4人的注册登记信息共涉及企业9家（4人在贵阳还分别注册有公司，暂未发现虚开行为），涉嫌虚开增值税专用发票价税合计2271875元，增值税税额313362.05元。目前，犯罪嫌疑人邓某冬已被纳雍县公安局刑事拘留，案件正在进一步侦办中。

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