是否损害股东利益？亿纬锂能债转股引入SKI收关注函

记者 | 张艺

亿纬锂能（300014.SZ）子公司债转股并引入SK革新株式会社（下称SKI）合资经营一事被交易所关注。

12月15日晚间亿纬锂能公告，深交所要求公司进一步说明SKI拟获得惠州亿纬集能有限公司（下称亿纬集能）股权比例的合理性，相关交易是否存在损害上市公司股东利益的情形；同时自查内幕信息知情人是否存在利用内幕信息进行交易的情况。

12月10日，亿纬锂能披露《关于与SKI签署〈债权转股权合同〉和〈亿纬集能合资经营合同〉的公告》，子公司亿纬集能2019年9月至2020年4月累计向Blue Dragon Energy Co.,Limited（下称BDE）借款20.35亿元。SKI受让上述BDE对亿纬集能享有的全部贷款债权，并拟进一步以其对亿纬集能享有的贷款债权作为出资，取得亿纬集能49%股权。

深交所要求亿纬锂能补充说明上述20.35亿元借款的明细情况，以及亿纬集能实际使用上述借款的情况；并结合SKI与BDE的关联关系、本次交易目的等说明SKI受让相关债权的原因及合理性。

同时，深交所要求补充披露《债权转股权合同》的主要条款内容，并补充说明SKI是否已明确表示实施转股权，以及具体实施进展、未来还需完成的程序等。

对双方即将展开的《亿纬集能合资经营合同》，深交所也要求披露主要条款内容，包括但不限于股东会、董事会和经营管理机构安排、知识产权归属安排、经营决策方式等；并结合上述内容分析亿纬集能的实际控制权归属。

本次交易前，亿纬锂能持有亿纬集能100%股权。根据《亿纬集能合资经营合同》，约定亿纬集能注册资本为41.54亿元，其中SKI占注册资本的49%。深交所要求补充披露亿纬集能的资产评估情况，并进一步说明SKI拟获得亿纬集能股权比例的合理性，以及相关交易是否存在损害上市公司股东利益的情形。

值得注意的是，亿纬集能今年业绩在大幅好转。2019年公司实现营业收入2.12亿元，净利润-0.63亿元；2020年1-9月实现营业收入14.66亿元、净利润0.80亿元。

深交所要求请结合亿纬集能的具体生产经营情况补充说明相关营业收入、净利润出现较大幅度增长的原因及合理性。

亿纬集能成立于2018年6月20日，为亿纬锂能全资子公司。2018年7月亿纬集能便已和SKI子公司BDE签署了现金贷款合同，拟申请最高额不超过5亿元的借款。

不过，2018年9月至今年4月，亿纬集能收到向BDE申请的借款合计约为20.35亿元。

事实上，母公司亿纬锂能并不差钱。截至2020年9月末，亿纬锂能货币资金为19.12亿元，交易性金融资产11.5亿元（由结构性存款和银行理财产品构成），合计为30.62亿元。

无明显偿债压力却断臂卖子，或许是交易所关注本次交易合理性的原因之一。

SKI是韩国第三大集团SK集团的核心成员企业，亿纬锂能曾与SKI有过产业上的合作，双方合资建设20-25GWh动力电池产能。

亿纬锂能此前表示，SKI成为亿纬集能股东后，有利于进一步发挥双方在技术、市场、管理、供应链等方面的协同效应，提高亿纬集能在国内外软包电池市场地位、发挥领先优势、优化亿纬集能财务结构。

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