*ST华塑回复证监会：持续经营没有问题

*ST华塑（000509）近日就非公开发行股票回复证监会问询时表示，公司以持续经营假设为基础编制2020年6月30日财务报表具有合理性；公司管理层提出的应对计划具有一定的可行性，能够改善持续经营能力；湖北资管拟向公司新增提供总额不超过8000万元的借款授信额度，用于偿付对魏勇的剩余应付债务。因此，剔除本次融资因素，预计公司仍具备后续按期支付剩余款项的能力。

■本报记者 杨成万

持续经营：寄望于樱华医院诊疗服务

公司称，2020年上半年，受新冠肺炎疫情因素影响，公司子公司樱华医院诊疗服务人次及收入规模均出现下滑，而公司仍需承担人员薪酬等固定开支，导致2020年上半年的收入规模低于去年同期水平并影响了公司经营业绩。2020年1-6月，公司实现营业收入2030.93万元；实现归属于母公司股东的净利润-693.37万元。

截至2020年6月30日，公司净资产为-10850.37万元，公司尚未偿付完毕的诉讼赔款金额较大，资产规模不足以偿付全部到期债务，同时公司经营业绩持续为负，可能导致公司持续经营能力存在重大不确定性。对此，公司已就净资产及净利润为负的情况、形成原因及公司拟采取的改善措施在2019年年度报告、2020年半年度报告等公告文件中进行了披露。

不过，公司认为，目前公司具有医疗服务相关的资产和人员，预计未来12个月公司主营业务仍然能够正常开展，特别是随着疫情的逐步缓解，医疗服务收入规模将有所增加，不存在经营业务受到严重影响且预计不能恢复的情形。

对于应收款项回收情况，公司称，截至2020年6月30日，公司应收款项账面金额为646.64万元，应收账款主要是正常业务开展过程中形成的应收服务款；其他应收款账面金额为2038.23万元，主要是对非关联方麦田园林等的往来款。“麦田园林的主要经营性资产苗木已达到可出售状态，且麦田园林具有回款能力和意愿，公司已充分计提坏账准备，并正在积极催收相关往来款项。”

基于上述事实及其分析，公司回复证监会称，公司综合考虑了所有可获取的信息，制定了应对计划与相应的改善措施，并进行了充分披露，因此，公司以持续经营假设为基础编制的2020年6月30日财务报表具有合理性。

据悉，承担公司审计任务的公司大信会计师事务所也认为：“管理层提出的应对计划具有一定的可行性，能够改善持续经营能力。”

债务偿付：向湖北资管借款8000万

事实上，与公司持续经营密切相关的还有债务偿付问题。截至2020年6月30日，公司负债总额为24404.90万元，其中，由应付诉讼赔款形成的其他应付款为21541.53万元，占负债总额的88.27%。”公司目前负债规模较高，主要是到期未偿付的诉讼赔款。”公司方面表示。

公司介绍，2020年8月，魏勇受让兴源环亚对公司的全部债权后，公司与魏勇就债务清偿等问题进行了多次沟通。2020年11月，公司与魏勇达成的《执行和解协议》，目前公司已根据上述约定，于2020年11月11日向魏勇支付了首笔资金2000万元。

资金来源为通过子公司樱华医院向湖北省资产管理有限公司（以下简称“湖北资管”）的借款。“此次公司将向湖北资管非公开发行不超过247644935股公司股票成功后，湖北资管将成为公司第一大股东，湖北省国资委将成为公司实控人。”有知情人士表示。

对于公司将于2020年12月25日前向魏勇支付8000万元债务，公司方面称，鉴于公司目前负债规模较大、流动资金较为紧张，湖北资管已出具说明，为确保公司能够按期履行上述《执行和解协议》中关于剩余款项支付的约定，湖北资管拟向公司新增提供总额不超过8000万元的借款授信额度，用于偿付对魏勇的剩余应付债务。

据了解，该笔新增借款授信预计将于2020年12月7日前通过湖北资管内部审批，并将在公司履行完毕对应的董事会及股东大会内部决策程序后，于2020年12月25日前生效，能够满足公司按期支付剩余款项的需求。因此，剔除本次融资因素，预计公司仍具备后续按期支付剩余款项的能力。

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