出现八类情形将中止IPO审查

第一理财专讯 证监会提高发行审核效率、从严把关提升上市公司质量的措施进一步向IPO审核流程的前端延伸。

证监会官方网站12月7日发布两则“发行监管问答”，就IPO申请的反馈回复时间、中止审查、恢复审查、终止审查等有关事项作出明确规定，同时更新了对IPO预先披露材料报送等相关事项的要求。

根据新发布的监管问答，IPO审核过程中发行人及保荐机构须严格按照时限要求回复反馈意见，否则将被依法采取相应措施；发行人的申请自受理后至通过发审会期间，若发生八类情形将中止审查；IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，直接终止审查。再融资发行审核申请也将参照IPO审核的要求执行。

证监会新发布的发行监管问答，对发行人及保荐机构对证监会审核反馈意见的回复时间作出了明确、细致的规定。

包括：发行人及保荐机构须在证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见；须在证监会第二次书面反馈意见、告知函发出之日起30个工作日内提交书面回复意见；须在证监会书面反馈意见公示之日起10个工作日内将上会材料报送至发行部。

此次发布的发行监管问答，对现行IPO中止审查的各类情形进行了全面梳理。发行人、发行人控股股东或实控人、中介机构、中介机构签字人员等的不当行为都可能触发中止审查条件。

在出现八类情形IPO将中止审查的基础上，新发布的发行监管问答还要求，若触发中止审查条件，发行人、保荐机构及其他相关中介机构须在获知后2个工作日内主动提交中止审查申请。如果发现知而不报，发行监管部门将视情节轻重依法采取相应措施。

证监会昨日发布的两则发行监管问答均自发布之日起实施，旧有规定同时废止。证监会明确，监管问答发布的12月7日尚处于中止审查状态企业，如果不属于新监管问答规定的中止审查情形，证监会将在10个工作日内恢复审查。 （上证）

出现八类情形IPO将中止审查

具体而言，发行人申请自受理后至通过发审会期间，发生如下情形将中止审查：

●发行人或发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案；

●发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案；

●发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规，或其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案；

●发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构被证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除；

●发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除；

对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释，进一步明确具体含义：

●发行人发行其他证券品种，导致审核程序冲突；

●发行人及保荐机构主动要求中止审查，理由正当且经中国证监会批准。

●若发行人IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新，将被直接终止审查。

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