打造长安信托综合内控评价管理体系彰显企业品牌价值

2018年，监管机构出台和实施了一系列有关大资管行业发展的新规和细则，伴随政策的不断变化，信托业务的创新、信托公司持续改革和发展转型，长安信托内部审计工作以新的战略和发展规划为基础，扩大风险导向型的内部审计内涵，创新性地采用“内部控制审计系列报告”方式，计划打造成涵盖内控评价、审计监督、管理咨询和企业价值创造的综合内控评价管理体系。

综合内控评价管理体系以“内部控制审计系列报告”为基础，报告采取定期审计方式，结合重要性、全面性和客观性原则，对高风险、多频次和具有时效性的内部控制事项进行审计。“内部控制审计系列报告”同时具有审计内容模块化呈现，审计样本常态化抽样，审计程序标准化执行，审计流程全面化覆盖的特点。

“内部控制审计系列报告”（以下简称“内控审计”）打造的综合内控评价管理体系主要呈现以下工作亮点：

一、将内部审计范围扩大至企业价值创造全流程

与传统审计相比，内控审计是集内部治理与控制、风险防范于一体的审计策略。相比于传统审计关注事后检查，侧重于出现操作风险和问题项目后的被动式审计，内控审计将关注重心向前推进，扩大审计范围至价值创造的全过程，业务操作的全流程，通过随时检查、定期报告的方式进行主动审计。

二、内部审计以风险为导向，形成全面风险管理的抓手

与传统审计相比，通过对内控体系建设和风险的评估，全面分析审计内容的风险状况。相比传统审计相同风险关注间隔时间较长，每年关注风险点有限等，内控审计将持续对风险进行定期检查监控，提高审计关注的内控风险点数量，形成全面风险管理的抓手。

三、加强内控评价与监督，提高管理咨询能力

与传统审计相比，内控审计旨在打造集内控评价与监督、管理咨询与价值创造为一体的综合内控评价管理体系。相比于传统审计工作重点在“发现问题”和“问题整改”，综合内控评价管理体系侧重于将问题解决于萌芽状态，从传统的“问题发现与整改”向管理咨询方向发展。

随着信托行业快速发展，行业内差异化发展态势逐渐形成，公众对信托的认知以及社会评价不断成熟，信托品牌的社会价值和商业价值日益显现。信托公司普遍受益的牌照优势已经逐步弱化，品牌优势渐渐成为衡量信托公司转型成效的重要标准。

综合内控评价管理体系将在完善内部控制基础、强化审计监督基础上，持续提高公司在资产质量、风险治理、盈利能力等方面的综合实力水平，实现企业价值的提升；同时积极促进长安信托品牌价值的创造和维护，让品牌价值成为彰显长安信托市场地位的无形资产。

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