税收优惠模拟案例分析

算算账

假设一名上海市职工，原应纳每月所得是2万元。

按照6%和1000元“哪个低按哪个计算”的原则，有1000元是免税的。这1000元原本需要边际缴纳25%个税，现在免了（每月250元）。

为了计算简便，假设按上述标准免税20年，每月都是1000元，则对应20年合计1000×12×20=24万元。这24万元收入是免税的，若不免税，则需要缴纳6万元个人所得税（每月250元）。 

通过长期的投资，假设24万元20年间累计赚到了150%（复利效应，对应年化收益率在9%左右），那么达到了60万元。

这60万元中的25%，也就是15万元免税；剩余的45万元需要缴纳10%的税，也就是4.5万元。如此计算，60万元到手55.5万元。 

综合来看，就是相当于原本24万元需要缴纳6万元个税，剩余18万元。新政实施后，经过免税政策和长期投资，个人可以在20年后得到55.5万元。

（分析案例仅供参考）

据《中国基金报》

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