经济转型中农村商业银行不良资产处置问题

随着市场经济的不断深入,我国的农村商业银行不良资产问题已经成为了一个突出的问题,它影响着我国经济平稳发展,并且对于经济的增长也潜藏着威胁。不良资产的聚集还会损害银行的经营。因此为了化解农村商业银行不良资产的问题就必须要深入的探讨造成这个问题的原因,及时的吸取教训,并且提出相关建议来化解。

关键词:农村商业银行；不良资产；形成原因；建议

一、我国农村商业银行不良资产的基本成因及特征

目前在我国的农村商业银行系统中有大量的不良资产,不良资产的形成原因有许多,在当前银行处理不良资产时,通常会设法增加大量的贷款来降低不良资产率,比如说向房地产贷款,这样的行为会造成更严重的不良资产和产生泡沫经济危险。当前农村商业银行不良资产的特点是余额高,占比大,消化难度大,增长速度快。而这几个特点主要是由于政策的原因、银行的原因和企业的原因。我国投资体制本身存在弊端,加上政府总是对农村商业银行的行政进行干预,而农村商业银行在管理和治理结构方面也存在很多不足,导致一味的追求市场的份额但是却忽视了科学决策,没有健全的信贷机制,导致了信用风险和投资失误等风险存在。企业方面如果在决策的时候稍加不注意会导致大程度的亏损产生银行的债务问题。总的来说,农村商业银行在目前经济转型下自身存在较多的问题,而这些问题也是阻碍其向前发展的根本因素,其中不良资产的处置不当是尤为关键的一个内容,因此相关部门和工作人员也应当在这方面投入更多的精力。

二、经济转型中我国农村商业银行不良贷款产生的因素

农村商业银行的不良贷款产生原因有其客观必然性,不同国家也有不同的原因,要根据国家的国情和不同时期的特点分析。在当前背景下不良资产产生的主要原因有以下几个:

2.1政府宏观经济政策对农村商业银行贷款质量产生影响

经济扩张时期银行的现代规模容易发生膨胀的现象,但是在经济收缩时由于人们的收入下降,经济不好,会导致产品过剩。农村商业银行就没有贷款能力。在过度紧缩时期会引发企业的信贷违约,不良贷款会增多。同时研究表明,在没有有效的资本账户管理时,外来资金也会导致宏观经济的波动。一旦货币币值不稳定就会使企业的外币借款成本上升,产生一系列的银行不良贷款发生。政府不考虑银行的效率和安全进行的产业政策会导致农村商业银行不良资产的进一步恶化。

2.2对农村商业银行的监管措施缺失

政府的金融监管能够对于银行的稳定经营和保障存款人利润与风险控制方面有积极地作用,但是由于我国商业银行自身内部存在许多的问题,比如管理体制不健全等原因也会导致不良贷款的增加,如果政府加强管制,比如限制哪些能做,那些不能就能够减少商业银行在稳定发展,比如在储贷机构,如果放宽限定在居民的住宅低压领域,就会使得存贷款能力分散,当面临外部经济时也会变得脆弱。

2.3我国农村商业银行的经营管理水平不足

导致我国当前农村商业银行不良贷款产生的体制原因还有我国农村商业银行在经营管理水平上的不足,当前的环境条件下,每个农村商业银行的管理水平与他们的收益性,风险性,流动性都有差别,农村商业银行的经营管理水平越高那么不良贷款就会越低,反之如果农村商业银行的经营管理水平越底,那么农村商业银行的不良贷款就会越高。加上每个银行的经营管理风格都不相同,有些选择冒险,在信贷规模膨胀的同时,抵抗风险的能力反而低了,有些银行比较谨慎,就不容易产生这个问题。不论农村商业银行的经营管理风格如何都要注意到控制好高风险的项目,一旦发生高风险的领域,那么不良贷款比例就明显的会比保守的高很多。

三、经济转型中农村商业银行不良资产的处理方法

3.1.银行内部体制改革

对于经济转型中农村商业银行不良资产的处理必须要考虑到其特殊性,而银行内部的体制改革是解决该问题的有效手段。现阶段我国国有商业银行不良贷款产生的体制原因很重要的一个原因是我国体质的原因。当前农村商业银行由于在全球金融危机环境下,导致农村商业银行在市场中不适应而亏损,加上农村商业银行的产品结构和产品的质量没办法满足市场的需求,进一步的是我国国有企业亏损,贷款就变成了商业银行的坏账。农村商业银行和国有银行由于是属于国家政府的,因此不良资产最终还是要国家和政府承担。在产权不确定时会造成过期贷款软约束,加上大多数农村商业银行在银行贷款最终并没有归还款项,在银行的贷款没有限制,没有约束力,因此虚假需求的银行贷款和高利率使得企业恶性循环,不良贷款也就越发的严重,农村商业银行是国企的重要债权人。而对于农村商业银行内部的体制改革不仅有利于对不良资产问题进行有效处理,更是能推动银行的经济发展。

3.2.运用债务重组和投资信托方式

农村商业银行在长期以来都没有足够的资金来维持农村商业银行的进营运作,这样的话依赖于银行贷款,负债率太高,贷款作为主要的经营资金来使用,加剧了农村商业银行的负担。而债务重组是针对在银行进行贷款之后在规定的时期内没有偿还内力的企业进行债务重组。商务管理信托对于公司频繁变动而产生的问题有着良好的解决效果。这样可以避免相关企业的破产倒闭,也维持了银行自身的发展。投资信托方式的运用主要是对目前无法偿还银行债务的企业进行相应的评价,有的企业自身的发展状况较好,但是由于各方面的限制导致其没有能力偿付银行借贷的资金。把商业银行自身的不良信贷资产作为基本股份向基金出售,基金在进行运作后,由其他投资人获得这些基金,从而收回银行的贷款,这样也是解决目前经济转型中农村商业银行不良资产的一个重要手段。

3.3.强化呆账准备制度

在我国农村商业银行长期的发展经营中,存在呆账经济,并且有持续恶性循环的趋势。呆账行为虽然在短期内减少了企业的负担,带来了利益,但是长期如此就会导致别的企业也沾染上这种行为,长期如此就会产生很多不良的影响,对于非国有企业和别的经济体制也有不良示范。因此对于商业银行的发展而言,强化呆账准备制度势在必行。从银行内部而言,自身必须要做好呆账金额的计提准备工作,按照自身的经济发展需求以及预备资金的数量确定呆账资金的比例。按照我国目前相关部门制定的标准来看,银行呆账总体的比例是按照百分之一来计提,关注类则按照百分之二来计提,另外次级类和可疑类以及损失类的计提则分别为百分之二十、百分之五十、百分之百。呆账准备金的计提要按照相关信贷风险款项的基础来进行运作,对于贷款金额的价值损失进行估计,并且在损失的程度内,计提出呆账准备金。这在加强商业银行内部管理的同时,避免了信贷人员的道德风险的发生,进而优化商业银行内部的工作业务流程,并且提高了贷款人的道德素质。

四、结束语

综上所述,我国在目前的经济转型形势下,对于我国农村商业银行的不良资产的处置问题一直众说纷纭。并且由于我国经济市场环境的影响以及国家相关宏观政策的调控,农村商业银行不良资产的形成原因众多,并且各方面都存在极大的联系。对于该类问题的解决,要从具体的实际情况出发,才有有效地措施来解决这一问题,防止上一样的不良资产情况进一步的恶化。本文根据笔者自身的工作经验对我国目前经济转型中农村商业银行不良资产的产生因素进行阐述,以此为基础根据实际情况提出了自己的看法,希望能在解决我国农村商业银行不良资产问题的同时,推动我国经济的发展。

参考文献

【1】关鹏飞.银行与企业债务危机问题[J].金融研究,2015(05)

【2】江丽雯.对我国商业银行的发展研究[J].企业金融,2015(04)

【3】毛浩军.互联网金融时代下商业银行转型发展的路径分析[J].中国商论,2016(01)

(张玉江)

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