23.65亿债券回售在即，ST康美能按期兑付吗？

记者 | 张译予

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陷入财务造假阴影的ST康美（600518.SH）还未缓过神来，就接到了上交所针对其所发债券下发的监管函。

1月9日晚间，康美药业公告称，收到上交所下发监管函。上交所在监管函中表示，ST康美涉及债券申报回售金额较高，与其目前账面货币资金余额相比，存在较大资金缺口。要求ST康美按照债券募集说明书和回售公告的要求，及时筹措资金，根据回售申报情况，按时足额兑付，维护债券投资人的合法权益。如存在无法按时足额兑付风险，公司应在兑付到期前及时履行信息披露义务，充分提示相关风险。

上交所所发监管函针对的是ST康美所发“15康美债”。公开资料显示，该债券发行日期为2015年3月6日，发行总额为24亿元，票面利率为5.33%，期限为7年，附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。

2019年11月28日晚间，ST康美发布公告称，为有效获得流动资金贷款支持，降低公司财务费用，延长贷款期限，公司拟与公司存量贷款的银行成员签订存量贷款银团合同，向银团贷款金额100亿元左右（最终以合同的贷款金额为准），贷款期限为3年，贷款用途为偿还ST康美在各银团成员的存量流动资金贷款，贷款利率为4.275%。

2019年12月12日，ST康美发布回售公告。同月25日，ST康美称，在申报期内，有效登记数量为236.45万手，回售金额约23.65亿元（不含利息），其将于2020年1月31日兑付回售资金。

然而，ST康美目前面临的形势不容乐观。据其2019年三季报显示，截至报告期末，公司期末货币资金余额约为4.83亿元，较期初减少73.72%；短期借款期末余额约为158.52亿元，较期初增长36.93%；应付债券为168.02亿元。

上交所在监管函中也针对ST康美将要面对的情况做出要求，要求其结合15康美债兑付情况，排查是否存在其他债务偿还风险，并履行相应的信息披露义务。对于其债券保荐人（主承销商）、受托管理人广发证券，上交所要求其按照相关规则要求，关注ST康美债券回售相关事项，核实ST康美是否存在无法按时足额兑付的风险，及时履行相应的信息披露义务，保护好债券投资人的利益。

财报显示，截至2019年三季度，ST康美营收为103.47亿元，同比下滑28.61%；净利润为3317.39万元，同比下滑95.19%。

1月10日收盘，ST康美报收3.75元/股，下跌0.79%。

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