中船集团重组方案三度生变，广船国际控制权售价下降

记者 | 徐宁

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作为中国船舶工业集团（下称中船集团）旗下上市公司，中船防务（600685.SH）三度调整重组方案。

9月16日晚，中船防务发布公告称，剔除国拨资金对交易对价的影响，拟出售子公司广船国际控制权的交易作价调整为28.58亿元，减幅为1.15%。

8月7日，中船防务曾计划以28.9亿元出售广船国际的控制权。中船集团旗下另一上市平台中国船舶（600150.SH）将以13.14元/股，向前者以非公开发行A股股份的方式支付交易对价。

最新公告还显示，截至今年6月底，中国船舶工业集团（下称中船集团）享有广船国际国有独享资本公积2.75亿元。中船集团将把这部分资金转增为广船国际的注册资本。

上述转增注资完成后，广船国际的资本公积中，仍含有由国拨资金形成的中船集团独享资本公积1.19亿元。

资本公积是企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。

中船防务子公司广船国际和黄埔文冲的净资产中，均包括由国拨资金形成的资本公积。

按照相关规定，国拨资金形成的资本公积应由国有资产出资人代表，即中船集团享有，并按照有关规定转为国有股权。

因此，上述交易完成后，中船防务持有广船国际股权比例将下降至46.3%，持有中国船舶（600150.SH）股权将降至5.15%，持有黄埔文冲股权将降至54.53%。

中国船舶将合计持有广船国际51%股权，取得广船国际的控制权，同时持有黄埔文冲 30.98%股权。

广船国际和黄埔文冲的剩余股权则将由中船集团持有。

近年来，因民船行业景气度较差，广船国际处于持续亏损状态，且资产负债率较高，财务负担较大。据中船防务财报显示，广船国际去年亏损了10.57亿元。

公告称，出售广船国际，中船防务当期合并报表投资收益将增加约29.24亿元，其资产负债率将从67.08%下降至51.90%。

4月，中船防务首次披露的重组预案曾计划，将以其持有的广船国际部分股权及黄埔文冲部分股权作为置出资产，与中船集团持有的中船动力有限公司100%股权、中船动力研究院有限公司51%股权、上海中船三井造船柴油机有限公司15%股权及沪东重机有限公司100%股权进行置换。

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