证监会“紧盯”新三板一年发起24宗调查关注三类问题

公准股份及其全体董事、监事和高级管理人员(含离职)被证监会立案调查。针对公准股份，证监会33天内发了4则立案调查通告，追查范围一再扩大。新三板公司及其全体董事、监事和高级管理人员被证监会立案调查尚属首例，但新三板公司被证监会立案调查早有先例。

在证监会发起的调查中，与新三板相关的案例逐年稳步上升。截至目前，证监会已进行60起类似调查，涉及51家新三板公司。2014年，仅有1起调查，涉及1家新三板公司;2015年，上升到15起，涉及12家新三板公司;2016年，有20起调查，涉及17家新三板公司;2017年以来，已有24起调查，涉及21家新三板公司。

据分析，证监会发起调查的要点有三方面，分别是关联资金交易不审议、不披露，披露虚假财务数据和操纵证券市场。第一类：关联资金交易不审议、不披露。关联资金交易不审议、不披露是新三板公司信息披露违法违规的一类典型。除此之外，新三板公司超比例(增)减持股份不及时或不披露问题，也值得关注。第二类：披露虚假财务数据，虚增利润与收入。财务作假，是资本市场的大忌，更是证监会审查的重点。第三类：操纵证券市场，股票异常交易。资本市场的游戏，总令参与者“铤而走险”。操纵证券市场，便是众多参与者“明知不可为而偏向虎山行”的一种不当行为。

据《新三板在线》

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