证监会：沪港通开通时间尚未确定

制图刘逸兴

上周五，证监会召开例行新闻发布会，新闻发言人张晓军通报了上市公司2013年年报审核情况，发布了2013年上市公司年报会计监管报告等。另外，还回答了记者关心的其他问题，其中最受投资者关注的，就是账户整合是否意味着指定交易的取消。

信息披露质量仍存问题

张晓军表示，截至2014年6月30日，2013年年报审核工作已全面完成，下半年证监会将对年报进行现场检查。

今年沪深交易所共完成了2018家公司的年报审核，以信息披露为中心对公司经营业绩、会计处理、“三会”运作、内部控制、现金分红、承诺履行等事项进行了关注。

具体来看，年报审核中出现了多方面问题，一是信息披露不规范。部分公司年报披露不准确、不完整，如数据单位错误、报表项目列报不当、披露前后不一致、实际控制人披露不彻底。其次，财务会计披露事项存疑。部分公司债务重组确认依据、重大会计估计适当性、基于评估增值的公允价值调整存疑等。此外，部分公司还存在高管违规兼职、违规修改公司章程等现象；部分公司对募集资金的使用未履行相应决策程序和披露义务；关联方资金占用行为仍然存在，如为控股股东垫付工资、福利、保险等费用。

张晓军表示，针对年报审核中发现的问题，沪深交易所已采取下发监管函。针对以上问题，证监会将完善信息披露规范体系，在征求社会相关意见的基础上，拟从信息披露规范体系的架构与各层级内容、信息披露规范制定程序与协调机制、建立差异化的财务信息披露制度等措施。

沪港通开通尚未确定

张晓军介绍沪港通试点业务准备情况时表示，目前，沪港通各项准备工作正在按计划有序推进，但具体开通时点尚未最终确定。13日，上交所、中国结算、香港交易及结算所有限公司将组织两地会员（交易参与人）进行沪港通全市场性能及切换测试。

据悉，在基础功能测试基础上，此次测试将重点对系统压力测试场景、系统故障切换场景进行测试。

其中，压力测试场景将测试市场各方技术系统在集中订单压力申报场景下正常处理订单、成交的能力；故障切换场景将测试市场各方技术系统在上交所港股通/沪股通交易故障、上交所-港交所连接系统故障、中国结算上海分公司系统故障、港交所主交易站点故障场景下，正常完成故障应急切换。

指定交易取消存疑

中国结算统一账户平台将于“十一”期间上线，证券账户整合工作不涉及指定交易制度变更。

有业内人士认为，上交所指定交易制度限制行业市场化竞争，已无存在必要性。对此，张晓军回应表示，证券账户整合工作与指定交易制度没有必然联系。业内人士认为，这意味着上海指定交易是否会取消仍存在变数。

张晓军介绍，指定交易制度自1998年开始在上交所实行，该制度建立了投资者证券账户与证券公司交易单元之间的一一对应关系，有利于实行交易前端监控，便于在出现证券盗卖时追踪取证。

“十一”期间，统一证券账户平台终将于上线，中登公司明确放开 一人一户限制。

张晓军表示，中国结算此次账户整合工作的主要内容之一，是建立了一码通证券账户架构。今后，一码通账户作为投资者证券总账户仍然实行一人一户要求，但证券子账户“一人一户”的限制将逐步放开。中国结算统一账户平台上线初期，机构投资者可以开立多个同种类别及用途的子账户,因沪港通交易需要的个人投资者可以开立多个沪市A股账户。证券账户整合工作与指定交易制度没有必然联系。对指定交易存在的不足，将进一步研究，积极采取措施，完善指定交易制度。

华西都市报记者 朱雷

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