大部分企业选择在最后一周上报IPO财务核查需提交的自查报告等材料哪“湖”不开提哪“湖”证监会遭遇IPO核查材料“堰塞湖”

核心

提示

此次IPO财务核查材料提交截止日期已逐步临近，但拟上市企业主动撤单目前不到一成。记者获悉，大部分企业不约而同地将上交材料的时间拖到最后一周。面对IPO财务专项检查自查报告递交“洪峰”的到来，3月20日证监会紧急向机构发出的最新函件称，本周六、周日（3月30日、31日）加班接收自查报告及相关申报材料。为缓解该“堰塞湖”，证监会甚至罕见地从地方证监局抽调人手一起参与此次核查。

为了缓解800多家IPO在审企业排队上市的“堰塞湖”，证监会发起了号称“史上最严”IPO财务核查工作，目前看来该“堰塞湖”疏导工作任务严峻。记者获悉，为了应对此次IPO财务核查，证监会甚至从地方证监局抽调人手参与此次核查工作。“此次核查工作的工作量之大可见一斑”，一名券商人士指出。

一个值得注意的现象是，记者从北京荣大快印公司（该公司垄断绝大部分IPO企业上报材料打印业务）、多家IPO核查企业中介机构处获悉，大部分拟IPO企业不约而同地将上交材料的时间拖到最后一周。“大家一起上交，这么多材料，被仔细检查的几率小一些。”一名IPO企业的相关负责人向记者透露。不过，这对监管部门来说无疑是“哪壶不开提哪壶”，每家公司基本上超过上千页的自查材料在最后一周涌来，堪称一个巨大的“堰塞湖”。

主动撤单不足10%

“史上最严厉的A股IPO财务核查”的力度究竟会有多大？一名券商人士向记者表示，多次开会以及在相关函件中，证监会都透露了劝退的意思。但从目前的情况来看，主动撤单的数量还是远远低于市场预期。

根据上周五（3月22日）证监会最新的IPO申报企业情况表显示，上周又有6家拟上市企业撤销IPO申请。终止审核的6家企业分别是：黑龙江龙煤矿业集团（主板）、广东摩德娜科技（中小板）以及拟在创业板上市的鞍山七彩化学、贵阳新天药业、江苏瑞帆环保装备、建科机械。如果算上这6家撤单的企业，目前已有47家IPO企业离开IPO排队名单。但与排队企业的总数841家相比，主动撤单的企业不到10%。

根据证监会的部署，各保荐机构、会计师事务所应在2013年3月31日之前将自查工作报告报送证监会。无法在规定时间内提交自查报告的，应向证监会提出中止审查的申请。在规定期限内不提交自查报告，又未及时提出中止申请的，将相关规定对有关申请给予终止审查。

“其实此次财务核查是给一批IPO有瑕疵的企业主动撤回材料的机会”，上述券商人士透露，而且根据部分地方证监局开会透露的信息来看，也是希望企业主动撤单，“会上当地证监局明确说了，如果被查出财务造假要严办。”

但仍有部分企业抱有侥幸心理。“我们也希望有问题的企业早点撤单，这样我们的压力就小很多。”上述IPO企业相关负责人透露，“我们在财务核查之初就预估此次IPO‘堰塞湖\’要缩水50%，谁都希望其他其企业快点撤单，自己成为幸存的那一家。”

多数企业拟最后一周上报

值得注意的是，大部分IPO企业将自查报告上交时间拖到了最后一周。

“一方面是工作量本来就大，另外一方面很少有公司愿意被提前审查，而且大家一起上交被细查的几率小一些。”上述IPO企业的相关负责人向记者表示，大部分企业真正开始忙碌是从3月23号之后开始。

记者从位于金灿酒店3楼的北京荣大快印公司获悉，由于IPO企业基本都预定在3月23号之后才开始正式开展项目，荣大快印已经一房难求。20日之前荣大快印的工作人员向记者表示，该公司已经没有单独房间，有需求的客户要么选择拼房，要么向金灿酒店另外租赁房间。23日当记者再度询问之时，金灿酒店临时改造为印务办公室与会议室的用于外租的两层房间也已经全部订满。

另外，记者从IPO企业以及中介机构处获悉，部分企业选择中介机构所在的上海、深圳打印材料之后再进京。但在记者采访过程中发现，几乎所有企业都最终选择了23号以后才打印自查材料。

面对最后一周的自查报告递交“洪峰”，监管部门已严阵以待，证监会要求各机构除在工作日正常递交报告外，还要于3月28日下班前将拟参加集中报送的安排报备到发行部综合处，然后在30日、31日两天全天加班专门接收报告。为应对好这一场硬仗，证监会甚至罕见地从地方证监局抽调人手一起参与此次核查。

据悉，每家公司除保荐机构和会计师事务所各自提供的自查报告外，同时需提交招股说明书、补充的最新年报资料等，报告长度将超过千页。其中，供应商以及经销商过多的企业还需要一一进行核实，并需要出示供应商提供的盖章等函证，以明确地反映公司与供应商之间的往来关系。

“报送材料近半米高，所有的材料叠在一起要超过400米。”投行人士近期常常将这一说法挂在口边。虽然该说法较为夸张，但也反映了此次核查工作任务之重。如果一家拟上市企业的报送材料都超过上千页，800多家企业的核查材料将80多万页。不仅如此，根据证监会的部署，自查部分将在本月底完成，此后4到5月是证监会主导的复核阶段，随后还有涉及企业的业绩变脸和财务造假的重点抽查。

“我们接触的案例中，自查中并没有发现问题而撤单的。”一名投行人士表示，大多数企业不愿意主动撤单的情况下，监管部门此次核查的工作量将更为繁重。

《每日经济新闻》

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