单位欺诈发行股票 谁承担法律责任

案情简介:1998年初,四川省江油市某茶叶公司法定代表人陈某为使公司顺利改制为股份公司并募集更多资金,指使员工虚拟211名自然人出资1828万元为发起人,和四川江油市某茶叶公司等5家法人共同发起成立四川xx茶业股份有限公司(以下简称川茶股份),并伪造了发起人协议书、发起人认购股份表以及211名自然人股东的签名等。1998年4月,经四川省体改委批复同意该股份公司成立,批复文件同时规定,自公司成立之日起3年内所有股份不得转让。同年5月,川茶股份公司成立后,陈某即带领龚某等人到以前江油茶叶公司集资户较多的干休所等处向集资户进行债转股和现金购买股票的宣传,吸引了大量集资户和社会公众办理业务。此外,龚某等人还在绵阳科学城等地设点发售川茶股份公司股票。

通过一系列宣传、发售活动,川茶股份迅速将所谓自然人股东持有的1828万股股票全部发售完毕。2000年,川茶股份正式更名为xx集团,其股票须计零后变更名称重新托管。陈某等人趁机将江油茶叶公司持有的法人股票全部量化到若干个人名下,并安排员工联系对外发售近1000万股并办理了过户手续。同年6月,xx集团将股票陆续转至成都托管中心进行托管。因该中心要求股票构成须与发起设立时一致,陈某等人遂将前阶段出售的近1000万股股票暂时收回。后陈某利用一份虚构的江油市体改委文件于2001年10月和2002年2月分两次在成都托管中心将2000万股法人持有股量化到若干个人名下。其中1000余万股用于交还上述暂收回的股票外,其余均被用于偿还企业债务或出售。2006年2月,经四川省绵阳市某司法鉴定所对川茶股份1998年、1999年对外发行股票的12本凭证查证,发现其以川茶股份公司名义发行股票共计2200多万股,获取现金2200多万元。后陈某、龚某的行为被依法查处,该两人以及两人所任职的某某集团公司均受到刑事追究。

律师分析:根据法律规定,欺诈发行股票、债券罪是特殊主体,限于有发行股票、公司债券权的公司法人及公司经营者、发起人或股东。本罪的主体主要是单位,自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。单位犯罪实行双罚。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役。本罪主体在承担刑事罚没处罚之前,如有民事赔偿责任而其财产不足支付时,先应承担民事赔偿责任,而后再执行刑事罚没,但非本罪而承担的民事赔偿责任除外。本案中,被告单位xx集团股份有限公司在股票发行过程中,隐瞒重要事实,编造重大虚假内容,发行股票数额巨大,且不能及时清退,后果严重,社会影响恶劣,其行为已构成欺诈发行股票罪;被告人陈某、龚某作为该公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员,其行为亦构成欺诈发行股票罪,法院经审理后依法判决被告单位四川xx集团股份有限公司因欺诈发行股票罪被判处罚金24万元,被告人陈某因欺诈发行股票罪被判处有期徒刑19年,被告人龚某因欺诈发行股票罪被判处有期徒刑2年,缓刑3年。

张景远主任律师

山东华宇轩律师事务所

电话:13070628007

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