关于芜湖市本级2015年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告(2016年第8号公告)

根据《审计法》、《安徽省预算审查监督条例》及2016年芜湖市审计工作计划，芜湖市审计局对2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况及市农委等14个部门2015年度预算绩效情况进行了审计。同时对纳入市直机关财务服务中心代理核算单位“三公经费”情况进行了审计调查，并根据省审计厅统一安排，对市区2014年至2015年的耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税征管情况进行了专项审计调查。

2015年，在市委的坚强领导下，在市人大的重视和支持下，市财政等部门认真执行市第十五届人大第四次会议批准的预算，围绕打造经济和城市两个升级版，扎实推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策的落实。坚持依法征收，努力实现财政收入平稳增长。坚持厉行节约，财政重点支出保障有力。加大投入力度，稳步实施33项民生工程。加强财政监督，进一步提升财政管理绩效。为全面深化改革，促进经济社会平稳运行、社会和谐进步发挥了应有作用。

2015年，全市财政总收入4700100万元，完成101.3%，增长10.3%。其中：市本级1325942万元，四县1313326万元，四区1221165万元，省江北产业集中区118253万元，市经济技术开发区721414万元。

针对上年审计指出的问题，市财政等部门认真部署整改。整改情况已于去年10月向市人大常委会主任会议作了专题报告，并同时向社会公告。

一、市本级2015年预算执行和其他财政收支情况

（一）市本级预算收支执行情况

1.地方一般预算收支及平衡情况

收入合计1755138万元，其中：地方一般预算收入465024万元，完成88.5%，下降2.22%；上级补助收入588402万元；区级上解收入238236万元；债券转贷收入374215万元。调入资金66832万元，调入预算稳定调节基金17000万元，上年结余5429万元。

支出合计1745971万元，其中：一般预算支出1200205万元，完成99.2%，增长14.9%；上解上级支出106759万元；补助区级支出55751万元；债务还本支出325384万元；安排预算稳定调节基金57872万元。结余9167万元结转下年使用。

2.政府性基金收支及平衡情况

政府性基金年初结余16542万元，当年收入958002万元，下降4.9%；支出913046万元，下降9.8 %，年末累计结余61498万元。

3.社会保险基金财政专户收支情况

社会保险基金财政专户年初余额313632万元，当年收入814168万元，增长15.3%；支出834472万元，增长19.4%；年末累计结余293328万元。

4.国有资本经营收支情况

国有资本经营收入1615万元，增长15.4%；支出659万元，调出资金956万元。年末无结余。

5.非税收入专户收支情况

非税收入专户年初结余228840万元（不含代管资金），当年收入176835万元、净缴库163074万元、直接列支19992万元、调入预算内30000万元、清理结余9672万元，年末累计结余182937万元。

6.全部政府性资金收支情况

上述5项构成全部政府性资金收支。2015年市本级全部政府性资金年初结余564443万元，当年收入3700329万元，增长25.5%；支出3717842万元，增长26.6%；年末累计结余546930万元。

（二）土地出让金收支情况

2015年度，市区出让经营性用地15宗2229.6亩，总价款278720万元，已收出让价款212935万元，未到期出让价款65785万元，当年无欠缴款。

（三）存在的问题

1.预算科学性不强，财政代编预算仍未得到严格控制。一是预算支出执行率不高。2015年下达支出预算指标3303237万元，实际执行2845792万元，支出执行率仅86.1%。二是财政代编预算未得到严格控制。2015年财政下达的（非部门）预算指标2109108万元，其中提升科技创新能力培育科技小巨人、职院附校维修工程、农村公路网化工程，甚至市民中心水电费和租金等项目，本应由相应职能部门编制的预算均由财政代编。

2.税收存在漏征现象，征管力度需进一步加大。2014至2015年度市区耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税漏征漏缴税款1974万元。其中省、市国土部门查处的市区未经批准的116起占用耕地，因与地税部门信息共享不充分、不及时，导致漏征漏缴耕地占用税246万元；有42户企业未申报土地使用税736万元，52户企业未缴纳已申报的土地使用税992万元。

3.预算执行调整数额较大，二次分配现象严重。部分项目“切块”预算在剔除上级转移支付因素后，执行调整较大。如：市水务局年初项目预算656万元，当年实收8623万元；市科技局年初项目预算336万元，当年实收7521万元；市教育局年初项目预算304万元，当年实收4736万元；市体育局年初项目预算399万元、当年实收1283万元；市农委年初项目预算110万元，当年实收715万元等。

4.财政制度执行不严格，财政管理水平需进一步提高。一是非税收入专户管理不规范。违反有关文件要求在非税收入专户中直接列支19992万元；非税收入待解户年初余额15359万元，年末余额9022万元，平均余额较大，且未纳入国库管理机构统一管理。二是财政制度执行不严格。如：凭普通收据支付芜湖公路汽车维修公司、芜湖维特力汽车技术服务公司维修费399万元和人保芜湖市分公司2015年市直单位用车保费351万元。

二、江北产业集中区2015年预算执行和其他财政收支情况

（一）地方一般预算收支及平衡情况

收入176879万元，其中地方一般预算收入57227万元（含非税收入6587万元），完成109.2%，省转移支付补助收入60341万元,债务转贷收入59311万元；支出176879万元，其中一般预算支出94695万元，完成114.3%，上解支出8988万元，体制补助支出14万元，安排预算稳定调节基金13871万元，债务还本支出59311万元。收支平衡，年末无结余。

（二）基金预算收支及平衡情况

基金预算收入14240万元，基金预算支出14240万元，收支平衡，年末无结余。

（三）存在问题

1.基金预算与实际执行偏离过大。集中区2015年基金收入编列预算240600万元，当年实际收入数14240万元, 仅占预算的5.9%，两者相差巨大，基金预算编制的准确性不高。

2.预算支出在执行中调整事项较多。2015年预算支出各科目调整数共达82637万元(年初支出预算82856万元),且预算调整未经过相关审批手续,反映出预算的约束力不够。

三、经开区2015年预算执行和其他财政收支情况

（一）地方一般预算收支及平衡情况

收入475065万元，其中地方一般预算收入324322万元、完成102.3%，税收返还收入17534万元，上级转移支付补助收入34875万元，债券转贷收入98334万元，上述收入加上年结余59万元，合计475124万元；支出475124万元，其中一般预算支出330179万元，体制上解支出31795万元，出口退税等上解7564万元，债务还本支出98334万元，安排预算稳定调节基金7252万元；收支平衡，年终无结余。

（二）基金预算收支及平衡情况

收入84059万元，其中政府性基金收入28407万元，省市专项补助16652万元,债务转贷收入32040万元，调入资金6960万元；支出84059万元，其中政府性基金支出45059万元，债务还本支出39000万元。收支平衡，年终无结余。

（三）存在问题

1.预算支出管理不规范，预算执行不到位。不但将用于中小学校舍建设教育支出22935万元全部交于区建投公司执行，而且当年实际仅执行2292万元，执行率仅10%。

2.部分支出依据不足，存在扩大范围支付现象。开发区2015年支付银湖实业公司房产租赁价差补贴5254万元，其中包含出租给4位个体工商户的门面房9847平方米，租金补贴199.2万元，补贴依据不足。

四、部门预算绩效审计情况

2015年纳入市直机关财务服务中心代理核算的85家单位“三公经费”总支出较上年下降5.3%。其中：接待费下降21%，公车费下降8.4%，会议费下降32.2%。审计结果表明：“三公经费”继续得到有效控制，并取得明显成效。

经对江北集中区、经开区和市民委、农委、文化委、财政局、人社局、水务局、外办、规划局、贸促会、市政府驻京联络处和驻沪联络处、市科协共14个单位2015年度部门预算绩效情况进行审计，各部门预算执行总体基本到位，相关财政制度执行较好，项目经费发挥了应有效应。但也存在以下一些需要进一步改进的问题：

（一）项目预算编制不科学，实际执行有差异。市驻京联络处在京人员联谊会专项10万元未使用、维稳经费超支145.3%；市财政局政府采购投诉、验收、咨询等专家评审费等4个项目的执行率均低于30%；市规划局6个项目预算2765万元，实际支出780万元、预算执行率28.2%；市水务局因招标方式改变或滞后、项目变动等原因导致18个项目中有3项未完全实施、2项未实施，预算执行率86.4%；市农委的皖南现代农业大厦物业管理费40.8万元、青弋江中心渔港码头工程建设资金22.6万元当年均未执行到位；市文化委行政许可专项预算6万元执行率54%；市贸促会2015年芜湖国际商会第三届换届大会项目经费预算4万元，因项目未开展，预算执行率为零。

（二）历史往来款长期挂账，清理不到位。市规划局早在2012年审计时已被要求清理的长期往来款项，时至本次审计仍有未清理的五年以上往来款项58.4万元；市民委将应列收入核算的以前年度省补贴20.6万元挂暂存款长达10年以上；市人社局个人出差请款1.21万元未及时收回；市驻京联络处三年以上往来款项3.95万元未及时清理。

（三）财务基础薄弱，会计核算不规范。市驻沪联络处收财政返还的车辆维保费2.4万元，没有在“财政拨入经费”科目核算，支付创业论坛与项目推介会务费等1.15万元，没有在相应专项中列支；市人社局将部分专项收支列入往来款，致使专项资金收支反映不完整，核算不准确；市贸促会在项目经费中列支不属该项目的网络服务费、办公室绿化费各0.3万元；市外办支付4人翻译费0.4万元，只有翻译费用支出表，未附事项明细清单；市财政局将招商经费4万元列入其他收入科目核算，但却在日常公用经费支出中列支招商业务费1.43万元；市民委专项资金支出手续不完整，未在支出审批单上填写具体拨款事由或附有关资料。

（四）资产登记不及时，内控管理不严格。市驻京联络处2012年4月购买两辆小车未入固定资产账，2011年1月核销固定资产6.3万元未登记实物台账；市农委2014年7月购办公电脑4.05万元，迟至 2015年12月才补记入账；市文化委2015年调用市艺术剧院公司3辆工作用车，实物台账未作反映。

（五）采购制度执行不严格，住房补助发放不规范。江北集中区三期活动板房的建设未公开招标，直接确定由不具承建工程项目资质的一、二期板房承建单位继续建设。另该区对住家在芜湖市、和县之外的干部员工发放房租补贴（标准：中层以上干部2400元/月，驾驶员1000元/月），与芜湖市现行标准有差距。

针对上述各项审计中发现的问题，市审计局已分别出具审计报告，提出审计意见和建议，被审计单位均表示高度重视，将对照问题整改到位。

五、市政府、市人大常委会关于2015年度市本级预算执行及其他财政收支审计结果情况的意见

审计结束后，市政府第四十次常务会议听取和审议了市审计局《关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告》，审计涉及单位的主要负责人列席了会议。会议充分肯定了市审计局的工作及审计结果报告所反映的内容，决定由市政府督办室牵头，就审计发现的问题列出清单分别下达被审计单位，实行挂号督办、销号管理，做到“整改完成一个，销号一个”。

市十五届人大常委会第二十九次会议审议了《关于芜湖市本级2015年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会议认为，审计工作报告既肯定成绩，又不回避问题，实事求是地指出了芜湖市预算执行、财政财务管理等方面存在的问题，为芜湖市进一步深化公共财政体制改革，加强全口径预算管理，提高科学理财水平提供了重要参考，发挥了审计促进经济社会健康发展的重要作用。会议赞成这个报告。针对审计发现的问题，要求市政府和有关单位认真研究，分析问题产生的深层次原因，严格落实整改措施，杜绝屡查屡犯。

目前，各相关部门和单位正按照市人大、市政府的决议和整改部署，积极开展各项整改工作。全面整改情况将向市人大专题汇报。

2016年10月14日

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