【案件回放】
2011年8月6日,成都某公司人员携带1张开具金额为73万元、开具时间为4月23日的“四川省成都市国家税务局通用机打发票”,到邛崃国税局办税服务厅查询,引起办税人员高度警觉。
经发票验旧信息查询,该票为成都文斌建材有限公司开具,该公司于6月24日在邛崃市国税局办理税务登记,随后申领了50份万元版、合计金额为48万余元的通用机打发票。发票开具金额及开具时间有较大出入,进一步证实了该公司存在虚开增值税普通发票的重大嫌疑。后经排查发现,注册为成都铭顺建材有限公司等13户企业的发票经办人同为石某或胡某某,且购票量偏大,有涉嫌虚假注册、虚假开具发票的重大嫌疑。
邛崃市国税局稽查局迅速成立发票检查专案小组。8月29日,邛崃市公安局正式将该案立案确定为 “8·29案件”。在立案侦察期间,邛崃国税、公安密切配合,分析其作案手段为领取正规发票后,抽取第一联发票联对外销售或单联填开,存根联用于国税部门验旧。在初步判断该案犯罪模式之后,为进一步查清案件的各个环节,公安机关对胡某某和石某采取侦控手段,与此同时,为避免打草惊蛇,国税局继续正常售票给犯罪嫌疑人,为侦察赢得了有利时机。
10月9日,邛崃国税局专案组人员配合干警果断行动,在办税大厅购票现场控制了石某、胡某某,通过审讯得知相关嫌疑人将于当晚在成都进行发票交易,专案组人员配合公安立即行动,在成都现场抓获重要犯罪嫌疑人柯某某,随后连夜突击搜查该犯罪嫌疑人在成都的开票地点,现场收缴已开具的发票存根联、记账联若干,平推式打印机1台,手提电脑1台及相关资料,一举端掉了窝点。
11月25日,该案被四川省国税局稽查局正式列为重大税收违法案件督办案件。目前已移送检察机关,进入诉讼阶段。
【案件启示】
增强税收法治意识,依法诚信经营。企业的生存发展必须建立在守法诚信的基础之上,采取违法手段追求利益,扰乱社会经济秩序,将受到法律的制裁。
□陈永健 罗杨 郭涛图片由四川省国家税务局提供
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