陕西税优健康保险 签出第一单 购险额度可抵税 带病投保变现实

2015年11月，财政部、国家税务总局、保监会先后联合发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》和《关于实施商业健康保险个人所得税试点通知》，决定从今年1月1日起在全国31个城市试点，陕西省宝鸡市成为其中之一。随着3月4日单号为032993988000001的保单在人保健康陕西分公司成功出单，受益人潘女士随之成为“陕西税优健康保险第一人”。

2月14日，保监会公布了首批具备经营个人税收优惠型健康保险业务的公司名单，中国人民健康保险股份有限公司、阳光人寿保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司名列其中。记者昨日从人保健康陕西分公司获悉，备受关注的“陕西税优健康保险第一单”已正式落地，受益人潘女士随之成为“陕西税优健康保险第一人”。

亮相

10位首批投保人大多是80后

宝鸡的潘女士和她供职的企业，从去年起就开始非常关注个人税收优惠型健康保险，今年2月份，中国保监会公布了首批具备经营税优健康保险业务的公司名单，潘女士所在的这家企业便第一时间与中国人民健康保险股份有限公司取得联系，并拍板一共为10位员工投保了税优健康险产品，总金额1万余元。

潘女士对记者表示，在详细研判税优保险的相关细则后，公司决定先为收入较高的员工购买，“这10名员工大多是八零后，收入基本都达到或接近了个税起征点。将要缴纳的税金变成对自己起到保障的保险产品，这的确是很合算的。”

解读

普惠性补偿基本医疗保险短板

个人税收优惠型商业健康险，是对公费医疗或基本医疗保险的政策衔接和补充，主要用于补偿被保险人经公费医疗或基本医疗保险、大额医疗保险及商业型补充医疗保险补偿后剩余的自负医疗费用。

比如，某位投保人参加基本医疗保险，因病住院实际花费医疗费用人民币5万元，基本医疗保险甲类3万元可全部报销，基本医疗保险乙类1万8千元自付比例10%，基本医疗保险丙类2000元为全部自负。那么，该投保人需自付医疗费用共3800元。但如果购买个人税优型健康保险，则该投保人自负医疗费用可能仅仅需要几百元，其余由保险公司赔付。

算账

税优抵扣功能拉低个税缴纳额

“兼具税收减免和保障功能的个人税优健康保险，带有政策性与普惠性特征。”人保健康陕西分公司副总经理吴立维，以该公司此次推出的“个人税收优惠型健康保险（万能型）A、B两款保险产品为例，介绍了个人税优保险能为消费者带来的优惠。

首先是享受税收优惠。购买符合规定的税收优惠性健康保险产品，每年可享受2400元的税前列支。换而言之，就是可以将个税起征点由3500元提升到3700元。以每月税后工资8375元的张先生为例，他如果购买年缴2400元的税优健康险，在享受保险保障的同时，每月所缴个税将从525元下降为485元，每年可省下480元。

突破

可带病投保  保险公司不得拒保

此次税优健康险的最大突破，则当属“带病投保”这一项。

通常情况下，个人购买商业健康险都需明确告知险企自己是否有“既往病史”，保险公司则依此明确保险责任减少索赔的风险。但税优健康保险细则则明确指出，保险公司在税优健康险销售中，不得因被保险人既往病史原因拒绝受理或者出售保单，并保证自由续保。

需要注意的是，带病投保者需缴满一年个税。此外在保额设定上，健康投保者与带病投保者也有不同。比如，单个保单年度医疗费用责任的保额上，首次投保为健康者，首年保额为20万元，终身保额为80万元；而带病投保者首年保额为4万元，终身保额为15万元。慢性病治疗费用保险责任上，健康者保额为3000元，带病投保者为1000元。

亮点

保险责任全方位  不设理赔起付线

从保障责任和保障力度看，税优健康险同样亮点频现：保险责任全方位覆盖，不仅涵盖住院及住院前后门急诊保险责任，还包含了肿瘤放化疗、血液透析等特定门诊和慢性病门诊；理赔时没有起付线，报销比例高；保障期间久，可保证续保至法定退休年龄；保障人群广，16周岁以上、未满法定退休年龄、适用健康保险税收优惠政策的纳税人尽在其中；保障力度大，基本医疗保险支付范围内个人自付费用100%报销，基本医疗保险支付范围外费用80%报销，有效解决了被保险人患病后的后顾之忧。文/图 记者 刘宁

2015年5月6日的国务院常务会议决定开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

年均2400元，平均到每月是200元，这相当于购买税优型健康险的个人每月个税免征额从3500元提升到了3700元。再简单点理解，买了这类产品，就可以少缴税，相当于以较低的价格为自己又购买了一份医疗保险。 综合

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