旬阳农商行：发挥内审职能 保障稳健发展

通讯员 李锦涛 费新英

近年来，旬阳农商银行认真贯彻执行国家和行业内部审计法律法规，积极应对金融内审工作新趋势新变化，以风险防控为导向，不断深化机制创新，突出内审工作重点，有效发挥监督职能，有力保障合规经营，促进业务经营稳健发展。旬阳农商行被陕西省银监局确定为“标杆银行”试点单位，先后被表彰命名为“全国文明单位、省级平安单位、全市支持地方经济发展优秀金融单位、支持县域经济发展最佳银行”等一系列荣誉称号。

坚持“三项制度”，规范内审行为

流程化实施内部审计。依照省联社《稽核审计工作质量控制办法》等相关制度，制定了《稽核审计工作管理办法》《董事会对审计工作评价制度》《稽核审计工作考核评价制度》等审计工作制度，从审计项目计划、审计方案制作、现场稽核审计内容、现场检查工作底稿、事实确认、审计沟通、人际关系、审计纪律、整改反馈，审计结果运用等相关审计行为进行全面监督和定期考核，做到审计工作有流程，审计行为有监督，夯实审计业务基础工作。

坚持稽核主审包片制度。按照“统一领导，垂直管理，分级授权，独立负责”原则，采取主审负责制和稽核员包片制，以及稽核审计终身负责制，持续夯实稽核审计责任，促进违规整改落实。对所辖网点进行审计区域划分，由主审包片人员负责，通过开展序时稽核和专项审计，与审议评价相结合，确保内部审计横向到边，纵向到底，不留死角。

创新违规积分和连带责任追究。自2014年开始实行违规行为积分管理，对违规单位和个人，视其违规程度、情节、后果进行量化累计积分，台账管理，作为评选双先、综合考核、岗位轮换、职务晋升、机构等级分类、员工等级评定、专业技术聘任的重要依据。严格执行员工违规连带责任追究制，对违规直接责任人处罚处理的同时，按条线管理原则追究网点（部门）负责人及分管领导的责任，促进内部监督高效廉洁、有序运转。通过“两项”制度创新与行为约束，大大降低了违规率。

完善“四项机制”，夯实内审基础

实行对上对下负责机制。成立审计委员会并下设审议评价委员会，建立向董事会负责制，并接受监事会指导，日常工作实行送审制度，内审报告均呈“三长”阅示，既提升了内审工作的独立性和权威性，又从制度体系上理顺了稽核审计部与其他部门的关系。把内审工作与业务工作摆在同等重要位置，同研究、同部署，不断加大内审工作投入，给予人、财、物全方位保障，促进工作稳步推进。

实行工作例会研讨机制。坚持年度审计工作会议制度和季度审计委员会例会制度，以专题研讨形式剖析内审检查发现问题的根源和解决问题的方法措施，统筹安排阶段性工作重点，对决议事项以会议纪要形式分送经营管理层，提出改进意见，逐项督促整改，保证了审计结果的有效运用。2014年以来共计向经营管理层提出改进意见建议78条，均被采纳运用到经营管理各个层面。

实行工作正向激励机制。通过制定《审计工作激励机制》，严格审计人员准入门槛，审计人员薪酬高于其他部门管理人员，且实行薪酬待遇“能高能低”动态管理。一方面，审计委员会从工作计划执行，工作质量，工作纪律等方面对审计人员履职情况进行细化量化考核，有效调动审计人员的工作积极性，推动审计工作质量不断提高。

建立多维度整改督办机制。着力加强业务部门与审计部门的工作联动，建立多维度整改督办机制，促进依法合规经营。每个审计项目完成后，对存在的问题都进行归类整理，提交“三长”阅示后，向业务主管部门发送《稽核结果整改清单》，由条线部门落实网点及责任人限期整改，并将整改结果报送经营管理层。审计部门每发现一项问题，直接向网点下发整改通知书，限期督办整改，网点和相关部门每次问题整改结束后，审计部门均组织后续稽核，保证整改效果。对审计发现的问题，逐网点、逐项目建立问题台账，实行动态管理，确保责任落实到位、问题整改到位、违规追究到位。

强化“五项措施”，助推合规经营

抓实序时稽核。对所有网点每半年实施一次序时稽核，做到序时稽核网点、业务、内容三个“全覆盖”。从内控管理、授信业务、风险资产管理、会计业务、资金业务、柜员业务、反洗钱、科技信息、电子银行等内容对所辖网点实施序时稽核工作，发现信贷管理、内控管理、反洗钱、账户管理、自助设备管理等业务上存在的风险隐患，及时向业务条线部门提出合理化建议与意见50条，修订相关业务规章制度15个，有效防范了经营管理中的各类风险，促进业务稳健经营。

抓精专项审计。按年度对经营成果的真实合规性进行专项审计，对财务、资金营运、反洗钱业务、事后监督、远程授权、科技信息等内容每半年实施一次专项审计，对大额物品采购、基建项目按项目进行专项审计。对稽核审计发现的问题和风险隐患，第一时间提出整改意见和建议，督促职能部门完善整改落实，促进依法合规经营。2014年以来，累计专项稽核审计网点280个，发现问题2820条，整改问题2538条，问题整改率为90%，遏制风险案件2起。

抓紧重点审计。通过非现场数据调查、明察暗访，信访投诉等信息渠道，掌握线索甄别重点机构与重点岗位存在的操作与道德风险的可疑点，有针对性的对重点机构、重点岗位人员实施审议评价和飞行替岗审计工作，实施审议评价机构6个，飞行替岗50余人次，通过审计，对2人次重要岗位人员进行停职处理，对8人进行了行政处分，起到强有力的震慑作用。

抓牢经济责任审计。三年来，对中层管理人员、重要岗位管理人员81人，从执行国家方针政策，规章制度落实，内部及经营管理、岗位履职等方面实施了经济责任审计，对其任职期间的工作客观公正进行审计评价，向人事管理部门提出建议15条，防止带病提拔，3名人员因此未被任用。

抓常后续稽核。充分运用风险预警系统、信贷系统、报表系统进行筛选分析，全面掌握被审计机构风险点及管理薄弱环节，针对性的开展后续稽核检查。在2016年度后续非现场稽核审计中，通过非现场甄别未整改信息123条，查证检查出问题123条，对后续整改工作不够到位的五个网点负责人及责任人由经营业务行长和监事长进行诫勉谈话，有效预防了操作风险，总体违规行为明显减少，同质同类问题得到根本解决。

省信用联社安康办事处

十县（区）农村信用联社

安康日报社

“信合杯”有奖征文

联办

新闻推荐

旬阳县财政局

为高质量地开好半年民主生活会，该局提早谋划，铺垫热身，以“四步走”积极做好会议准备工作。一是深入学习，提高认识。制定“两学一做”学习计划和个人规划表，明确了学习重点及内容，坚持个人业余学和集中...

旬阳新闻，弘扬社会正气。除了新闻，我们还传播幸福和美好！因为热爱所以付出，光阴流水，不变的是旬阳县这个家。