关于2018年度市本级预算执行和其他财政 收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监督条例》的规定，市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。今年，市审计局主要审计了市财政局具体组织市本级预算执行和其他财政收支情况，3个市属开发园区预算执行和其他财政收支情况，专项审计了7所中学、4家国有企业、市级政府投资建设项目竣工决算开展情况、“四好农村路”建设实施情况、灾后水利薄弱环节治理建设项目情况。去年以来，市审计局组织开展了重大政策措施落实跟踪审计，一并纳入本报告。

一、市本级预算执行审计情况

审计了市财政局具体组织市本级预算执行和其他财政收支情况。2018年市本级一般公共预算收入总计1726235万元、支出总计1720644万元，结余5591万元；政府性基金收入总计896822万元、支出总计818148万元；国有资本经营收入总计50619万元、支出总计46421万元；社会保险基金收入总计962224万元、支出总计925728万元。审计表明，市本级财政收入实现预期目标，财政保障能力进一步增强。审计发现的主要问题：

（一）部分单列专项预算安排与实际情况脱节。2018年市财政局年初预算代编基本建设项目（“四合一”计划）63450万元，实际下达47个政府性投资项目预算55470万元。由于项目征迁、前期线型调整、规划方案未确定、概算未批复等原因，部分项目不能按期推进，最终调减为36731万元，当年实际支付31652万元，执行率只有49.88%，涉及预算资金29348万元。市财政局年初预算代编的现代农业政策资金，年初预算安排2500万元，由于2019年上半年才开展项目验收兑现工作，当年执行率仅为2.72%。

（二）长江经济带生态保护专项引导资金5039万元未及时分配使用以及部分项目完成投资额不实。2018年市级财政设立长江经济带生态保护专项引导资金为20000万元，截至2019年3月底，仍有 5039万元未分配至具体项目。经延伸抽查县区申报的4个项目，审计核实项目投资金额为3567万元，县区多申报投资金额1123万元，多申领引导资金349万元，其中有1个项目仍没有开工。

（三）“三供一业” 分离移交财政补助资金支出进度较慢。2017-2018年，市财政局将省转移支付给马鞍山市的“三供一业”（供水、供电、供气及物业管理）分离移交财政补助资金首批25406万元拨付马钢公司(其中：2017年6246万元、2018年19160万元)，经延伸，截至2019年4月12日，马钢公司实际支出15258万元，在补助资金中仅支出7629万元（省财政承担50%费用），补助资金结余 17777万元，统筹使用力度尚待加大。

（四）行政事业单位移交的国有资产存在部分闲置现象。经延伸审计某集团，截至2019年4月9日，市直部门移交给该集团的57处门面房和腾空办公楼中，有6处尚处于空置状态，涉及房产面积 22716平方米，其中：空置时间超过1年的有5处，涉及房产面积为20751平方米。

（五）公务卡使用管理存在不规范现象。经大数据筛选认定，截至2018年末，市本级预算部门有750张未按照公务卡用卡标准办理公务卡，2人名下各有5张公务卡，4人名下各有4张公务卡，58人名下各有3张公务卡，809人名下各有2张公务卡。64个预算部门2018年存在未严格执行公务卡强制结算目录现象，涉及预算资金85万元。

（六）绩效管理工作有待进一步增强。市财政局在2018年预算编制中，没有对84个财政单列专项的绩效目标进行有效编制。虽然部门新增项目、调整项目和重点项目（20万元以上）编制了绩效目标，但是，从审计抽查的5个部门来看，编制的绩效指标缺乏细化、量化描述且可行性不强。另外，市财政局在部门预算批复中没有对一个部门同时批复绩效目标。

审计指出上述问题后，市财政局认真对照审计问题进行整改落实。一是加强项目库管理，从2020年起，项目单位需提供相关证明材料，方可编入“四合一”计划。二是收回当年农业政策结余资金2432万元，从2019年起，预算安排的农业产业政策奖补资金用于兑现上年度奖补项目。三是督促某集团盘活闲置资产，将存量资产盘活率纳入2019年对该集团经营目标责任考核。四是完成所有不规范公务卡的整改清理工作。五是制定《马鞍山全面实施预算绩效管理办法》。

二、市属开发园区预算执行审计情况

2018年，3个市属开发园区一般公共预算收入分别为：市经开区121900万元，慈湖高新区88786万元，郑蒲港新区95754万元，一般公共预算支出分别为：市经开区121900万元，慈湖高新区88786万元，郑蒲港新区95754万元。审计结果表明，2018年市属开发园区努力做好增收节支，收、支结构持续优化，财政保障能力逐年增强，财政运行总体平稳。但3个市属开发园区在财政、财务管理上不同程度地存在不规范现象。审计发现的主要问题：

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