借款年利率约定超过36%，怎么处理？

2014年3月到2015年4月期间，小王因资金周转不过来，多次向朋友小李借款，约定利息按月利率5%计算，年利率高达60%。尽管约定的利息很高，小王自认为生意状况可以好转，还本付息没有问题，前前后后，小王从小李处累计借款达96万元。此后，小王分10次共向小李偿还65.5万元。但每次还款时，双方并未明确所还部分款项系借款本金还是利息。直至2016年3月，为了对前期债务清偿状况做个梳理，双方进行了对账。对账结果让小王大吃一惊，由于利息约定过高，96万元借款的本息之和已经高达160多万元，除去先前已经偿还的65.5万元，小王尚欠小李100万元。尽管小王很不情愿，但是当初约定的5%的月利率自己已签字同意。无奈之下，小王和小李还是签订了《对账协议》，载明：截至2016年3月10日，小王尚欠小李借款本金100万元。《对账协议》签订后，小王的经营状况进一步恶化，再也无力向小李进行清偿。2019年1月8日，小李向法院提起诉讼，要求小王依照《对账协议》偿还借款本金100万元，并按年利率24%计算，向其支付自2016年3月10日起至实际付清之日止的利息。

人民法院经审理认为，签订《对账协议》前，小王已经支付的年利率36%以内部分的利息，应当被认定为小王偿还的借款利息。至于超过年利率36%部分的利息，应当被认定为小王偿还的借款本金。计算清楚每一笔还款数额后，在《对账协议》签订之时，小王尚欠小李借款本金数额为33万元。判决小王于判决生效后二十日内偿还小李借款本金33万余元，并按年利率24%计算，向小李支付自2016年3月10日起至实际付清之日止的资金利息。律师说法：

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。

根据上述规定，年利率24%以内的利息，人民法院予以保护；年利率24%至36%之间的利息，属于“自然之债”，人民法院“两不管”，既不保护也无权强制返还；年利率36%以上的利息，借款人即使已经支付，也有权请求人民法院要求出借人返还。

安徽中山法律援助维权中心志愿者

国浩律师 （合肥）事务所金磊律师

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